在当前金融危机冲击下，企业、特别是中小企业资金周转困难，急需融通资金解决生产、投资难题，而银行作为企业融资渠道的合法主体，如何在成千上万的企业中遴选出符合银行标准的客户，把资金真正用到优质企业和潜力项目上，确保每一笔贷款都真正用在刀刃上，既能帮助企业解决融资难的问题，使企业快速上马优质项目，实现企业经济效益，同时又能提高银行贷款支出效能，真正实现了借鸡生蛋，四两拔千斤，实现银行杠杆的经济效益，真正达到企业、银行双赢的局面，这是当前银行信贷人员所关心的主要问题。 贷款企业财务报表的分析是银行信贷人员分析企业的有效工具，而当前财务信息失真、数据造假的企业时有发生，本课程从财务分析的视角来进行信贷决策，通过企业所提供的会计报告分析企业法人治理结构，资产的使用效率和效果以及盈利能力、偿债能力和抗风险能力的强弱，从而有效识别财务数据的真伪，据以判断客户的偿付能力及信用风险，从而作出信贷决策。

全面掌握企业财务报表的阅读分析和虚假报表识别技术，透视企业财务状况、经营成果和现金流量，提高银行信贷人员的企业财务分析技术和识别虚假报表的能力，充分运用财务分析和虚假识别与信贷分析相结合的方式，最终作出信贷决策。

【课程大纲】

一部分 信贷财报分析的基石

一、财务方面的知识要点：

1、会计核算的前提及原则

2、会计要素的组成，如何从财务分析的角度来认识会计？

3、会计科目及帐户的设置

4、会计核算的内容

5、会计核算的方法

6、会计报告的编制

 二、税收方面的知识要点

1、税收在财务分析中的重要性

• 税收到底是成本？还是盈利点？

2、增值税、营业税政策解析

• 税负到底多高才是合适的，如何**税负看企业的诚信？

3、企业所得税政策解析

• 如何把握好企业所得税中的成本列支标准?

第二部分  授信风险管理的财务分析思路

1、宏观经济对授信视角的财务分析的影响

2、行业状况对授信视角的财务分析的影响

3、“硬”的财务数据有对授信财务分析的影响

4、“软”的财务数据有对授信财务分析的影响

5、企业竞争优势对财务分析有影响

第三部分  搭脉财务报表精确诊断企业经营情况

1、资产负债表的阅读与分析

（1）资产负债表的结构分析

（2）理想的资产负债表的标准判断

（3）从企业偿债能力的分析，如何从贷款的角度来看企业的负债

（4）资产质量的分析，银行看重什么样的资产

（5）存货的变动如何影响企业的业绩

2、利润表的阅读和分析

（1）利润表的结构分析

（2）盈利能力的分析，到底什么样的利润才是企业才是有潜力的

（3）利润质量高低的指标定位

（4）什么情况下，利润质量开始恶化，如何分析

（5）从企业的盈利能力看企业的成长性

3、资产负债表与利润表相结合的分析

（1）营运能力的分析

（2）运用资产盈利能力的深度分析

4、现金流量表的分析

（1）现金流量的结构分析

（2）现金流量的分类及项目分析

（3）现金流量质量的分析

（4）现金流量比率的分析

5、挂牌“新三板”企业的财务问题及分析

（1）“新三板”挂牌的财务规范要求

（2）“新三板”挂牌企业常见财务问题分析

• 出资不实、虚假出资的分析
• 重大资产未入账分析
• 帐外帐的问题
• 存货账实不符的问题

（3）新三板企业的纳税常见问题分析

• 改制中自然人股东的个税问题
• 改制时净资产折股（股东是自然人）
• 资本溢价转增资本的问题
• 税收优惠不合法的问题

（4）新三板企业的融资分析

第四部分  信贷决策必修之财务报表的虚假识别

1、虚假财务报表的概念、

2、虚假财务报表的动机

3、虚假财务报表粉饰的原理

4、虚假财务报表的手段归类

5、如何识别虚假财务报表

第五部分、财务报表分析在贷款业务中的运用

1、企业还款能力的分析

2、流动资金贷款额度的分析

3、信贷预警系统的指标分析

第六部分  案例分析

1、财务分析的实战案例分析

2、识别虚假财务报表案例分析

3、贷款额度分析案例分析

以上案例运用学员自身企业客户的真实财报资料进行案例演练，将穿插在课程中并分组PK进行

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