【课程收益】： 本课程深度打造发展战略与年度经营计划的关联性；通过对全面预算管理体系的系统介绍和各环节要点解析，配合大量的实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，达到战略目标——经营计划——目标平衡——预算编制——-执行监控——分析反馈——预算改进的良性循环，达到资源利用效率最大化，真正提高企业效益。

【课程大纲】：

引子（含案例）

**节  解剖企业战略与经营计划管理的“症结”

一、“上梁不正下梁歪”与发展战略脱节

二、“越俎代庖，数字游戏”与业务脱节

三、无法有效规划行动与资源浪费显示方法与工具不系统

四、未成闭环下的预算执行监控与考核缺乏

第二节 企业全面预算目标与体系如何有效地确定

一、集团公司预算目标与如何定位

二、一流企业预算指标体系如何建立

三、集团公司预算目标的如何确认

四、子公司与集团公司预算目标的相互对接

五、集团公司预算目标在子公司的分解

六、子公司预算目标的如何确认

七、子公司预算目标在分公司的分解

第三节、企业实行全面预算管理与控制要点

一、什么才是企业有效控制的工具？

二、全面预算管理到底能给企业带来哪些好处

三、全面预算在企业运营过程中的角色定位

案例分享

四、有效的预算控制体系应该是如何建立的

五、传统财务预算如何转型为全面预算管理

六、如何建立全员参与的数字化预算管理文化

案例分享

第四节、企业全面预算编制的类型与要点

一、企业常见全面预算编制的类型有哪些

二、本公司**适合什么样的预算类型

三、全面预算编制的流程和逻辑有哪些

四、企业关键预算的编制方法与操作要点

五、如何消除外部经济环境波动对预算目标的影响

六、企业零基预算的编制要点与案例

七、企业静态预算的编制要点与案例

八、企业弹性预算的编制要点与案例

九、企业滚动预算的编制要点与案例

第五节、企业如何编制各类预算

一、企业收入预测方法与案例

二、企业生产经营成本预算的编制要领与案例

三、企业销售费用预算编制与案例

四、企业采购成本的预算编制要点与案例

五、企业管理费用预算的编制方法与案例

六、企业资金预算的编制要点与案例

第六节、全面预算在企业中如何有效执行

一、企业的预算与执行为何时时脱节

二、何种预算才能带来预算的有效执行

三、预算执行的有利保障有哪些

四、外部重大变化时预算如何及时调整行动

五、利用全面预算控制成本及费用的关键点有哪些

六、如何**合理的方式与方法减少预算外项目的发生

七、企业预算信息系统建立与日常管理

六、企业预算执行中常见行为与难点剖析

案例分享

第七节 全面预算管理反馈监控体系及调整系统

一、预算反馈报告分为基本报告和特别报告

二、成本费用中心预算反馈报告

三、收入中心预算反馈报告

四、利润中心预算反馈报告

五、投资中心预算反馈报告

六、对不同的预算报告内容如何建立不同的预算报告频率

七、如何对反馈的对象及信息进行整合

八、各反馈报告主体与财务部门有哪些关系

九、如何建立监控网络的预算监控体系

十、如何**预算反馈报告进行预算监控

十一、重大预算调整与预算追加的审批与效率

第八节、如何对企业全面预算进行有效考评与考核

一、企业的考评主体及考评原则如何设计

二、企业的预算考评原则如何设计

三、全面预算考评与经营业绩评价间的关系

四、以预算考评为基础，以综合业绩评价为指导思想

集团公司&子公司&分公司的业绩评价系统

五、月度季度与年度预算总结会议与检讨

六、对预算执行的分析与调查要点有哪些

七、企业使用“仪表盘”及时跟踪预算执行情况

八、企业如何建立有效的预算跟踪体系

九、企业的收入、成本费用预算的自动跟踪表格

十、企业全面预算管理与绩效考核互为动力

案例分享

第九节、企业预算项目的管理方式方法要点

一、企业如何统一全员预算管理的理念

二、企业编制过程中的常见问题与要点解析

三、企业预算执行过程中的常见问题与要点解析

四、企业预算跟踪过程中的常见问题与要点解析

五、轻松掌握企业预算项目管理的关键控制点

案例分享

第十节 企业全面预算管理环境建立及其支持系统

一、如何**统一的信息平台保证预算数据的可靠和准确

二、如何利用企业ERP系统整合内部信息保证预算管理的可行性和科学性

三、**进行流程再造和组织再造实现企业价值增值

第十一节 企业全面预算编制与管理实战沙盘演练

总结