在金税三期实施后，税务稽查更是每家企业财务最头疼的问题，“查账必查票、查税必查票、查案必查票”的“三查”，使发票问题成为企业的头等大事。企业对外签订的合同决定这业务，业务决定着税务，其既是税收筹划的最好前段“工具”，同时也是涉税风险的重要“载体”。 自营改增后，房地产&建安业在实际运行当中突显了许多实际问题，如何应对？增值税业务、企业所得税、土地增值税等如何筹划？如何紧抓“发票、合同、实物操作与应对稽查”四大主线? 本课程针对房地产&建安业在营改增暨金税三期后的税务热点与痛点进行全面解析，通过具体的

【课程大纲】：

引子：解析企业纳税筹划战略地图

**章 房地产&建安业销项税计税核心及疑难问题解析

**节 一般业务的销项税实务处理及疑难问题解析

一、四大行业营改增核心政策解析与运用要的

二、如何正确把控房地产&建安业的销售额

三、不可忽视的价外费用处理与风险应对

四、“视同销售业务”的风险把控及风险技巧

五、增值税缴纳时间点与风险应对

六、纳税义务发生时间及对结算方式、合同条款的影响

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第二节 特殊业务的销项税实务处理及疑难问题解析

一、投资业务中的增值税处理与风险应对

二、预交税款纳税处理与风险应对

三、票据开具地点处理与风险应对

四、兼营&混合经营纳税要点与风险应对

五、旧设备销售销项税处理与纳税风险

六、拆借资金增值税处理及要点把控

七、差额征税销项税额确定技巧与应对

八、简易征收涉税要点与风险把控

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第二章 房地产&建安业进项计税原理及疑难问题解析

**节 一般业务的进项税实务处理及疑难问题解析

一、进项税抵扣的基本理念及应用技巧

二、进项税额转出的判定与应用技巧

三、延迟取票进项税抵扣风险把控与技巧

四、进项税抵扣的票据类别与运用技巧

五、“四流不合一”抵扣进项税额风险与应对技巧

六、企业可以抵扣进项税额类别与抵扣技巧

七、集体福利的界定及对进项税额的处理

八、工资、劳务费用进项税额抵扣问题与应用技巧

九、期间费用进项税汇集抵扣与应用技巧

十、期末留抵税额抵扣要点把控与运用技巧

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第二节 特殊业务的进项税实务处理及疑难问题解析

一、非正常损失界定的变化难点与应对技巧

二、已抵扣项目用于不得抵扣项目进项税如何转出

三、不得抵扣项目变为抵扣项目进项税与抵扣技巧

四、进项税发票的十大障碍化解及应对技巧

五、不动产进项税额抵扣的难点及应对技巧

六、临时建筑进项税额的处理问题及应对技巧

七、一般纳税人和小规模纳税人划分及税收处理差异

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第三章 企业票据实务实战操做要点及风险把控暨案例

**节 一般业务票据专项检查的影响及典型案例分析

一、增值税专用发票和刑事责任“暧昧”关系

二、专用发票被“虚开”的无奈案例及风险规避

三、善意&恶意取得虚开增值税专用发票的风险规避

四、企业“失控”发票的节税策略与风险规避

五、企业的“滞留票”涉税风险提示与风险规避

六、视同销售中发票要点与风险把控

七、由购买方承担贴现费用的税务处理与风险规避

八、超期认证增值税专用发票的补救办法与风险规避

九、增值税发票认证抵扣规定与风险规避

十、增值税专用发票稽查 “三流合一”的原则

十、常见不得开具专票情形与风险规避

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第二节 特殊业务票据专项检查的影响及典型案例分析

一、融资&资金拆借业务过程中的票据问题及税务稽查要点

二、资本运作过程中票据问题及税务稽查要点

三、甲供工程、分包等特殊工程业务票据处理技巧及稽查应对

四、集团内部母子公司及总分公司业务涉票稽查风险问题及税务稽查要点

五、精装房销售&卖房赠车等营销策略涉票业务与风险把控

六、销货退回&折让&开票有误等处理与风险规避

七、丢失专用发票抵扣联抵扣与风险规避

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第四章 企业间合同与业务之控税策略与风险规避暨案例

一、合同&业务之通往天堂和地狱的门票

二、合同&业务流程暨税务指标的关系

三、合同风险“九个统一”和“三个匹配”

四、企业巧签合同降低税负及典型案例分析

五、营改增后合同签订税务规划及风险管控

第五章 房地产&建安业“价值链提升”之税收筹划方案

一、土地增值税之税收筹划与方案解析

二、增值税之之税收筹划与方案解析

三、企业所得税之之税收筹划与方案解析

四、股东个人所得税之税收筹划与方案解析

五、高管个人所得税之税收筹划与方案解析

六、其他税种之税收筹划与方案解析

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总结