【课程背景】

随着金税四期内容逐步上线、大量贩卖焦虑的信息涌入老板和财务们的眼睛、耳朵。

人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。本课程首先介绍、讲解正在到来的金税四期的主要内容、特点；然后提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。

涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题，企业需要与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱，企业的财务人员必须发挥专业优势，协助决策者开稳开快经营的船。

很多非财人员，甚至财会人员对税务筹划有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。

【课程收益】

了解金税四期的主要内容、特点。

Ø 了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。

Ø 未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。

Ø 了解风险即机会：金四背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就是在激烈市场竞争环境下领先友商一头的关键。

Ø 掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。

Ø 正确理解”税务筹划“的涵义。

Ø 从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。

【课程特色】

Ø **大量的实务案例分享、分析。**问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。

Ø 讲师**大量实务案例分享，讨论参与，与开放式的问答场景里获得能力提升。

Ø 授课方式：案例教学 分享 分析。

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程对象】

财务会计人员

【课程大纲】

目录

**讲：金税四期

引入：以一起讲师实务案例引入课题

一、金税四期有哪些主要内容？

Ø 线上那些关于金税四期，触目惊心的信息都是真的吗？

案例：对金四常见的几个错误理解

Ø 金税四期的内容、特点

Ø 经营的财税“原罪“？

实务案例：四川宜宾某企业的私卡收入

Ø “规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。

 实务案例：贵州某企业的税务管理合规之路

Ø 数电发票

二、金税四期下的重要风险点

Ø 四流一致与证据链思维

Ø 32个风险点与风险自查

² 虚开发票

² 进销背离

² 进项留抵异常

² 长年亏损，屹立不倒

² 连续三年盈利未向股东分红

² 农产品收购发票数量较大，抵扣异常

² 费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）

² 工资少申报或无申报

² 政府补贴收入挂往来

实务案例：大量实务案例  

互动、讨论、分析：设立场景，请学员参与判断风险点及应对措施

三、企业与财务人员如何面对税务稽查

Ø 了解

Ø 应对

Ø 要点    

实务案例：四川成都某企业的税案

第二讲  税务筹划

一、什么是税务筹划？

1、偷税、避税

实务案例：埋雷式的“税务筹划”

2、税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实

实务案例：一家民营企业的财务分析会

二、税务规划、筹划的思路

1、业务与税务规划、筹划，**个维度：产业链的十字型筹划

实务案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划

2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税

实务案例：合同与收入、成本费用的确认

3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向

实务案例：以上案例的再分析

4、其它

三、增值税筹划

1、增值税原理及规定

2、增值税筹划思路及案例

案例：创造场景，讨论

四、企业所得税筹划

1、企业所得税筹划原理

2、企业所得税筹划思路及案例

案例：创造场景，讨论

五、个人所得税筹划

不同场景下个税在累进税率下的**值。 讲原理、上结论

六、课程回顾与总结

附赠：1、《中国现行税种、税目、税率、表大全》

     2、会计凭证原始附件明细表