【课程大纲】

一、 采购风险管理的重要性

风险无处不在，风险管理是企业基本的职能。

采购就是买东西吗？首席采购官也是首席风险官。

企业不同阶段的采购风险管理目标有什么不同？

防范舞弊，树立风清气正采购廉政体系

二、 采购风险识别

风险定义及分类

在采购业务过程中如何发现风险，培养风险意识

采购管理环节风险

采购内控的人机料法环

**内控循环识别流程风险

供应商风险的识别

三、 采购内控循环

采购战略

供应商管理

需求与计划

采购与库存管理

价格管理

合同管理

四、 采购执行的关键控制点

对采购的控制

数量和质量的控制

防止序列开支

应收账款记录真实

独立性有效性

五、 供应商管理关键控制点

供应商开发和选择

合格供应商批准

样品和服务的确认

合格供应商清单

六、 采购与付款的内部控制测评

采购业务管理制度及流程评估

抽查审计业务

付款环节

评价采购与付款业务内部控制

七、 采购业务审计的目标

一般审计的目标

经营审计增加的目标