传统的内部审计角色是单位内部的“经济警察”；而在新形势下，要求内审人员更多地转型为银行内部咨询师、内控设计师和风险管理专家等角色，从而对内部审计师队伍的专业知识、业务技能、战略感知、行业了解等综合技能提出了更高的要求。如何从内部控制及审计理念出发，发现银行运营管理及流程漏洞，在风险、问题未来临之前，就预先指出制度的疏漏，帮助银行完善内控与风险管理体系建立，避免更大的损失出现。 本课程从新的视角审视现代银行内部审计操作的全部流程，通过对大量内控、内审项目的真实工作记录进行提炼，结合培训师实务经历及内控咨询服务的经验，以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发初学者掌握内审一般程序及方法，同时理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同项目灵活运用内控知识，让参训人员了解最新的内部审计理论、了解最新内部审计动态、掌握银行主要业务审计方法，重新审视和重整自己的工作新的视角，解读不同的审计技巧与应用；对已有一定经验的内审人员提供更广阔的思路和更深入的理解。

课程既注重理论，更关注实践，希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助银行建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队；跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；学会主要业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为银行运营管理提出改善建议。

专题一：商业银行风险导向内部审计框架

一、商业银行风险导向审计理念概述

二、商业银行内部控制与风险管理框架

1. 内部控制及风险管理的发展历程

2. 商业银行内部控制及风险管理监管要求

3. 构建商业银行内部控制之关键因素

三、商业银行内部审计职能定位与团队建设

四、商业银行内部审计流程与主要方法

1. 内部审计组织与计划

2. 审计立项与授权

3. 审计准备

4. 初步调查

5. 指导和开展内部审计

6. 分析性程序及符合性测试

7. 实质性测试及详细审查

8. 审计发现与建议

9. 向董事会和高层管理者报告

10. 审计意见整改与跟踪

专题二：商业银行内部审计实施

一、商业银行整体层面内部审计实施

二、商业银行支持性流程内部审计实施

1. 预算管理要点与审计

2. 成本费用要点与审计

3. 采购管理要点与审计

4. 基项目要点与审计

5. 资产管理要点与审计

6. 货币资金及单证管理的要点与审计

7. 会计处理与财务报表编制的要点与审计

三、商业银行核心经营业务内部审计实施

1. 存款业务审计

2. 贷款等授信业务（包括小贷业务审计）审计

3. 柜面业务及支付结算业务审计

4. 银行卡业务审计

5. 资金融通（交易）业务

四、商业银行内部控制评价

五、审计报告的编制、提交与管理改进