【课程目的】

本课程专门针对银行经理在展开业务和日常管理的需求，采用财务突破法，以银行经理的观点为出发，将财务课程变成生动有趣的课程，并且加入实际的财务报表，进行经营分析。让银行经理们很快了解现有企业的财务粉饰效果与实际效果的差异！有助于银行经理们可以轻松掌握财务报表的动态，洞察企业经营内幕，防范信贷与经营风险，提升银行经理们的财务管理素质，进而提升银行的竞争力及风险管理！

本课程将以下列不同行业（不动产、物业管理、IC 电子业、通讯、机械、港口、物流、零售、公共建设、基础建设、乡镇企业、集团合并报表）进行各种行业分析及同业比较。让银行经理可以快速认识各行业的经营特性。

【学员适合对象】

银行客户经理、银行管理人员、相关人员

【课程收益】

1. 如何从客户的组织结构图和供应链看客户的利润来源？

2. 如果客户借钱是因为资金循环期间太长而缺营运资金，怎么评估银行的风险？

3. 如果客户借钱是想扩大规模而缺长期资金，怎么评估银行的风险？

4. 这是个好客户吗？--理想的企业经营模式

5. 财务会计丑闻面面观

6. 粉饰财务报表，操纵利润的手法

7. 客户是否在变坏的征兆显现在哪里？

【课程特色】

1. 透过讲师讲授、案例演练，使学员体会所学知识基本精神及可运用之方法、技巧，以能运用于实际工作中。

2. 采用案例讨论，而非传统之讲授式或理论式的教学方法，故可达到以下之教学效果：

· 课程生动活泼，效果立竿见影

· 课程上即知即用，不易遗忘，并能将实际运用于工作中

【课程大纲】

一. 财务与会计知识的梳理

a) 财务与会计不一样吗？

b) 企业有哪些财务活动

二. 风险管理

a) 经营风险

b) 财务风险

c) 投资风险

d) 融资风险

三. 报表认识与分析

a) 记录家底的天平 – 资产负债表

b) 辛劳得到什么 – 利润表

c) 现金至尊 – 现金流量表

四. 比例分析

a) 财务报表分析工具

b) 六类关键财务指标解析

c) 财务综合分析 - 杜邦分析

d) 盈利质量分析 - 收入多一元，净利是否增加一元？

e) 营运资本分析 - 了解融资客户的资金运用效率，提升风险控制

f) 现金流量分析

五. 同业比较

a) 根据各行业，进行六类关键财务指分析。

b) 进行同业比较。

六. 财务报表粉饰识别与预警

a) 财务报表粉饰动机

b) 财务报表粉饰方法

c) 财务报表粉饰识别方法

七. 审计能力提升

a) 差错与舞弊的差别

b) 查帐采用的基本方法

c) 查帐常用的技术 – 审阅法与核对法

d) 查帐常用的技巧 – 疑点突破法和询问调查法

e) 逻辑分析法