【课程背景】

资金是企业流动的血液，它是企业发展的根本，企业能否健康、稳健地发展，资金管理显得尤为重要。资金管理涉及企业管理方方面面，具有影响因素复杂、涉及环节多等特点，因此如何采取科学的手段加强资金管理是企业管理人员以及财务人员面临的一项重要的课题。

而在资金管理过程中，我们如何找到影响资金管理的风险因素、采取措施来控制呢？这是企业资金管理是否安全的关键。

为什么许多大企业一夜之间资金链断裂，问题出在哪里？

为什么企业账上有利润，但却没有现金流，管理出了什么问题？

为什么企业价值几百亿，却还不上银行二百多万的贷款？

这些都是因为资金管理不科学，风险意识不足，风险控制措施不到位引起的！

本课程主要讲解资金在各个环节如何进行管理，以及对于可能存在的资金风险问题采取控制的方法与措施，另外讲解如何**现金池加强集团现金统一、高效管理。

黄老师具有丰富的资金管理实战经验，在结合自身几十年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

Ø 了解资金管理对企业作用

Ø 掌握资金管理过程中存在哪些风险及控制措施

Ø 掌握资金在各个环节管理所采取的方法

Ø 掌握资金管理及风险控制工具

Ø 掌握集团现金池建设方法

【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野

【课程对象】各级管理人员、财务人员

【课程时间】1天（每天6小时）

【课程大纲】

引言：资金链断裂，百强企业走上不归路

一、资金管理对企业有什么样的作用

1、资金是企业流动的血液

案例：一分钱难倒英雄汉-四百亿企业竟然被二百五十万债务压垮

2、资金流动的特点

Ø 全环节流动

Ø 监控难度大

3、企业常见的资金管理弊端

Ø 资金管理无规划，导致资金积压或短缺

Ø 资金控制薄弱，风险高

4、做好资金管理具有的三大重要作用

Ø 资金管理能够支撑企业发展

Ø 资金管理能够保障公司各环节有效运转

Ø 资金管理能够有效提高资金效率

综合案例讲解

二、加强集团资金管理过程中的风险控制

1、资金管理过程中加强风险环境建设

Ø 从组织架构和权限上加强资金审批控制

Ø 授权审批与大额资金集体审批

Ø 加强风险意识与红线思维

Ø 资金三重控制系统建设

2、在资金管理过程中嵌入风险控制措施

Ø 梳理资金管理制度流程，发现可能存在的风险隐患

Ø 对资金管理风险影响进行评估

Ø 对资金管理进行风险控制

3、建立资金管理重大风险预警机制

工具：资金管理预警控制表

4、加强资金管理的信息畅通，防范信息不对称造成的风险

Ø 加强反腐败建设

Ø 建立举报制度

Ø 课堂讨论：企业资金管理现状及如何做到有效风险防范

三、投资过程中的资金管理和风险控制措施

1、投资过程资金需要量如何控制

Ø 投资可行性分析中的资金需求分析

Ø 资金投资收益分析

2、投资过程中的资金支付控制

Ø 按合同约定的资金支付条款对资金支付控制

Ø 按规范的审批流程审批资金支付

工具：资金支付控制表

3、如何监控投资处置资金回收

Ø 处置资产是否有相关部门参与

Ø 资产处置价值是否公允

Ø 资金是否能够预期收回

4、投资过程中的资金风险控制措施

Ø 投资过程中强化可行性分析，防范投资资金规模失控风险

Ø 财务参与投资全过程，防范投资资金计划不合理，造成项目失败

Ø 加强投资过程中的财务控制，防范资金支付不及时或不合理支付

Ø 加强对投资处置监控，防范资金被贪污或无法收回风险

综合案例讲解

课堂练习：某业务流程资金管理存在的风险及控制措施

四、筹资过程中的资金管理和风险控制措施

1、筹资安排能够确保资金供应

Ø 融资计划制定

Ø 融资渠道选择

Ø 融资时间安排

2、资金成本如何考虑

3、资金还款计划是否合理

4、筹资过程中的资金风险控制措施

Ø 筹资计划不合理，导致资金无法保障供应，风险如何防范

Ø 筹资选择不合理，导致资金成本过高，风险如何防范

Ø 还款计划安排不合理，导致债务逾期，风险如何防范

工具：资金预算及融资计划表

综合案例讲解

课堂练习：投融资过程中的资金需求分析和风险控制措施

五、营运资金管理和风险控制措施

1、工程中的资金管理

Ø 工程合同管理

Ø 客户信用管理

Ø 资金回收制度管理

Ø 工程现金指标管理

工具：市场预测分析表

2、采购及存货管理

Ø 采购资金计划管理

Ø 采购合同管理

Ø 采购付款管理

Ø 存货管理

3、现金管理

Ø 现金收支管理

Ø 现金管理制度

Ø 现金盘点审计制度

4、营运资金管理的三种类型

5、营运资金管理风险及控制措施

Ø 销售循环中的资金管理风险及控制措施

Ø 采购及存货管理风险及控制措施

Ø 现金管理风险及控制措施

综合案例讲解

课堂练习：某业务流程资金管理存在的风险及控制措施

六、利润分配过程中的资金管理和风险控制措施

1、利润分配对现金影响需要考虑哪些因素

Ø 经营投资的影响

Ø 再融资影响

Ø 税务影响

2、对利润分配中的现金如何管理

Ø 现金分配原则

Ø 再融资控制

3、利润分配中的资金管理风险及控制措施

Ø 偿债风险及控制措施

Ø 资本结构及控制权风险及其控制措施

综合案例讲解

课堂练习：某业务流程资金管理存在的风险及控制措施

七、集团现金池管理和集团资金管理中的财务素质能力建设

1、集团资金管控模式选择

Ø 统收统支

Ø 备用金模式

Ø 结算中心

Ø 内部银行

Ø 财务公司

2、资金管控模式选择需要考虑的要素

Ø 控制模式

Ø 管理基础

Ø 公司规模

Ø 内部交易

3、集团资金管理过程中的财务五大基础和五大能力建设

4、财务人员的素质和能力要求

综合案例讲解

课堂练习：综合业务练习