【课程大纲】

**部分 《办法》出台的背景和基本情况概述

案例分析：不良资产风险分类不准，多家银行被处罚

第二部分 《办法》风险分类的原则

一、真实性原则

二、及时性原则

三、审慎性原则

四、独立性原则

第三部分 金融资产风险分类的类别及相应的情形

一、正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

（二）关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。

（三）次级类：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

（四）可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

（五）损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

第四部分 细化风险分类的方法

（一）以债务人为中心

（二）连从机制

（三）同一笔债权不得拆分分类。

第五部分 重组资产风险分类

一、重组资产的概念及核心条件——债务人财务困难

二、债务人财务困难的情形：

三、合同调整的情形

四、重组资产的重组观察期及其设置规则

第六部分 风险分类管理的措施

一、《办法》的适用——**低化原则

二、应健全金融资产风险分类管理的治理架构，明确董事会、高级管理层和相关部门的风险分类职责。

三、董事会对金融资产风险分类结果承担**终责任，监督高级管理层履行风险分类职责。

四、高级管理层应制定金融资产风险分类制度，推进风险分类实施，确保分类结果真实有效，并定期向董事会报告。

五、健全金融资产风险分类管理的各项制度内容

六、明确各类金融资产的风险分类方法且应保持相对稳定。

七、金融资产风险分类流程

八、商业银行金融资产风险分类的频率要求。

九、金融资产风险分类的合规审计、信息系统、风险监测、信息披露与档案管理

第七部分 监督管理

一、监管部门的常规监督管理

二、监管部门对银行的违规行为可采取的措施

注：以上内容为正课内容，在案例剖析中举一反三、融汇贯通，加

入与之关联的法律知识和实践内容，内容可根据需求调整。