新常态以来，由于金融生态环境的巨大变化，造成商业银行经营风险压力剧增，经营业绩下滑，业务发展和业绩提升困难增加，本课程从分析中国经济新常态下城市金融生态环境的变化入手，解析了离任审计及内部监管工作的现状、存在的问题，对商业银行的离任审计趋势做了透彻分析，并就离任审计问责如何有效地实施，在创新中化解风险，争取良好的效益，追求持续健康发展等这些业务经营问题一一做了讲解。

面对日益激烈的金融服务竞争，我们如何进行离任审计？

如何提升离任审计及内部监管工作的价值？

如何让离任审计及内部监管提升作用？

如何有效加强离任审计工作？                    

如何进行离任审计及内部监管程序控制？

课程目标：

u      掌握金融危机背景下商业银行合规风险新的表现形态

U   搭建专业离任审计管理机构资源共享的信息沟通平台

u     了解离任审计及内部监管管理的必要基础技术、工具、方法和程序

u      了解离任审计及内部监管工作做法

培训方式：

   专题演讲、案例分析、情景演练、互动研讨 短片观看

适合对象：离任审计人员

培训时间：1-2天

课程大纲】

一、离任经济责任审计的背景及发展

　1.离任经济责任审计含义及目的

　　（1）离任审计含义及目的

　　（2）案例：

　2.离任经济责任审计历史沿革、意义

　　（1）发展三阶段

　　（2）经济责任审计意义：中央审计委员会、高层寄语

　3.离任经济责任审计制度变迁

　　二、离任经济责任审计工作程序

　1.接受组织或人力委托

　　案例-委托书

　2.计划制定

　3.成立审计组（附：案例讲解）

　4.下发审计通知（附：案例讲解）

　5.召开启动会和见面会（附：案例讲解）

　6.签署承诺书（附：案例讲解）

　7.听取意见（附：案例讲解）

　8.编写工作底稿及快报（附：案例讲解）

　9.征求意见（附：案例讲解）

　10.召开结束会（附：案例讲解）

三、审计评价和责任定性

　1.审计评价：

　　（1）评价原则：依法依规、客观公正、评价与内容统一

　　（2）评价方法：业绩比较法、量化指标法、环境分析法

　　（3）绩效评价体系

　2.责任界定：

　　（1）直接责任

　　（2）主管和领导责任

　3.风险警示

四、审计报告及结果应用

　1.审计报告

　　（1）总体要求

　　（2）基本流程、基本内容

　　（3）审计意见

　　（4）十大误区

　　（5）报告案例

　2.结果运用：

　　企业董事会、组织或人力部门、纪检部门。

{离任审计}具体做法及要点介绍

{离任审计}的重点

离任审计及内部评价与有效控制离任审计的不同

什么是银行离任审计**应关注的

为什么我们往往抓了芝麻丢了西瓜

离任审计及内部评价的方向是什么

{离任审计难点}

离任审计及内部评价如何体现战略审计

离任审计及内部评价与战略的关系是什么

如何在每次离任审计中将战略审计含在其中

如何与领导同步，在全行业务管理中发挥离任审计的作用

离任离任审计中出现的问题和难点

{离任审计解决的问题}

为什么屡查屡犯

怎样将问题整改

如果一直不改，离任审计有什么方法

离任审计用什么提高整改的成本

{离任审计中的人员要求}

离任审计人员应该选什么样的人

离任审计人员的比例组成

离任审计人员**看重什么

{离任审计的抽样对比分析}

如何面对一堆数据分析

如何进行业务分析

如何让分析与众不同

案例 展示：基础业务报告分析

    基础业务出现的问题及如何防范

{离任审计中的数字应用}

如何让离任审计的检查可以计算

如何用数字让机构知道本身的内控水平

如何给客户打分

如何让客户的问题扣分

案例 展示：信息科技报告分析

    信息科技出现的问题及如何防范

{离任审计中的计划}

怎样做离任审计及内部评价计划

计划受什么因素控制

计划如何得到行领导的重视

计划背后的因素制定

【离任审计中的方案】

为什么方案计划成为形式

方案计划的核心是什么

离任审计及内部评价的方案怎样才能做的如作战地图一样

案例 展示：风管合规报告分析

    风管合规出现的问题及如何防范

{离任审计中资源准备}

除了找制度，离任审计前应做什么准备

离任审计准备阶段应该找什么谈话

离任审计准备阶段应该找哪些部门

离任审计准备阶段应该考虑什么困难

案例 展示：公司治理风险问题报告

    公司治理出现的问题及如何防范

{离任审计及内部评价}

离任审计及内部评价是找问题吗

离任审计及内部评价的目的是什么

离任审计及内部评价的根在哪里

如何让被离任审计人另眼看待离任审计

如何提高离任审计及内部评价的效率

离任审计及内部评价的新模式

{离任审计中的现场检查}

如何让被检查单位做好离任审计的准备

离任审计及内部评价为什么这么辛苦，却还得不到被审计单位的理解

怎样理解离任审计及内部评价是服务

离任审计及内部评价如何面对挑剔的被审计单位

{离任审计中的沟通}

如果被离任审计单位不支持怎么办

离任审计结论被审计单位不接受怎么办

如果与被审计单位不提供材料怎么办

如果被审计单位提供资料的速度非常慢怎么办

如何与被审计单位的人员谈话

如何与监管机构沟通

{离任审计报告的评价}

如何将离任审计报告写得专业化

如何将离任审计报告写得抓大放小

如何将离任审计报告写的与众不同

如何将离任审计报告的数据分析写的与计财部门不同

如何看待离任审计的发现

{离任审计中的处罚要点}

如何写不同的离任审计处罚建议

如何写出的处罚建议，被离任审计单位可以落实

如何写出的处罚离任审计建议照顾到总分行各自的利益

如何让处罚离任审计建议不落入俗套

如何让离任审计建议可以被检查落实

{离任审计的工具--大数据离任审计}

每次离任审计的大数据应该如何做

每次离任审计的成功与否为什么与大数据非常有关

怎样利用现有的数据做好大数据的统计和分析

如何进行不同离任审计的大数据离任审计

{非现场离任审计系统的运用 }

　 　非现场离任审计系统对于审阅内控的帮助

　 　实例探讨

　 　实务操作中较易掌握的非现场离任审计系统

{离任审计质量管理}

离任审计的风险如何防范

如何列出抽查比率

离任审计项目的质量如何考核

离任审计质量如何保证

报告详解

什么样的报告才是好报告

领导需要看什么样的离任审计及内部评价报告

什么样的报告才能有利的控制风险

报告应该怎样写建议

报告应该怎样才能更有效

案例分析，各种离任审计报告细节分析