**讲  SPV概述

一、SPV的含义

二、SPV公司项目资金与SPV公司注册资本的区别

（一）项目资本金的内涵

（二）注册资本金的内涵

（三）注册资本金与项目资本金的联系

三、项目资本金的运作方式及账务处理

（一）项目资本金运作方式一及账务处理

（二）项目资本金运作方式二及账务处理

第二讲  SPV的法律形式

一、SPT信托形式

二、SPC公司形式

三、有限合伙形式

案例  海印股份信托受益权专项资产管理计划的双SPV结构

第三讲  SPV的功能与架构

一、SPV的主要功能

（一）代表投资者拥有基础资产并且是证券或受益凭证的发行主体

（二）资产隔离

（三）税收优惠

二、SPV的架构  

（一）SPC形式

（二）SPT形式

三、SPV的信用增级

（一）外部法

（二）内部法

1、设立超额利差账户

（1）服务转移风险

（2）混同风险

（3）抵销风险

（4）流动性风险

2、设立准备金账户或现金担保账户

3、优先/次级分层结构

4、超额担保

5、是债务保障比(DSCR)测试

6、加速清偿事件

案例   海航浦发大厦双SPV:专项计划 契约型基金

第四讲  基于某综合交通枢纽工程SPV项目公司组织与管理

一、项目公司的组建及管理方案

（一）项目公司组建

（二）项目公司组织机构框图

（三）项目公司主要职责

（四）项目公司职能划分

（五）项目公司管理流程

二、项目公司拟投入主要人员情况

（一）项目公司主要人员配置

（二）项目公司主要管理人员情况

第五讲  基于某综合交通枢纽工程SPV项目公司施工运营

一、施工机械与设备

二、质量管理与保证方式

三、施工安全与环境卫生维护方案

四、分包情况与分包管理措施

五、重要材料及设备的采购招标方案

六、支付安排及成本控制措施

七、系统设备安装工程措施方案

八、施工信息化手段

第六讲  全面互动答疑与课程总结

时长：1天（线上5小时）