课程背景：

基于大型项目的审计管理需要，本课程由多家高校的客座教授、具有十多年企业审计、财税管理实战工作经历的专家讲授业务管理人员的工程项目审计课，旨在引导学员系统学习工程项目审计的理论知识、以及法规要求，掌握工程项目的审计要点，提升工作水平和工作质量。

课程收益：

●提升企业工程项目的审计管理水平，强化全过程管控能力，助力企业发展。

●系统学习工程项目审计的框架、制度、实务，深刻理解审计与全面风险管理的关系。

●**案例学习帮助学员构建工程项目审计的系统思维，提升企业对审计的把控能力。

●理解并掌握工程审计的全过程，包括工程项目立项、设计、招投标、建设、竣工验收等审计要点。

课程时间：1-2天，6小时/天

课程对象：项目管理人员、审计内控、财务人员、管理干部等

课程方式：讲授与参与、分析案例、情景代入练习；讲授与学员参与相结合；案例分析和情景模拟相结合

课程大纲

**讲：审计基础知识

导入案例：某央企的工程审计漏洞引发的刑案

一、审计的法律法规

1. 审计机关与审计法

2．审计管理体制

3．审计程序与法律责任

4. 国家审计概念与特点

5．国家审计中的中介角色

6. 《第3201号内部审计实务指南建设项目审计》讲解与应用

二、审计流程事项

1. 审计的适用范围

2. 审计对象的确定

3．审计工作的目标

4. 审计过程与结果的公示

5．带有法制性的审计

三、审计目标

1. 财务真实性审计

2．合规性审计

3．管理决策审计

4. 离任审计

5．运营审计

四、审计的责任

1. 审计问题追责制

2．促进内部流程制度建设

3. 问题整改

第二讲：工程项目审计

一、工程项目审计概述

1. 工程项目审计的内涵

2. 工程项目审计的目的

3. 项目全过程跟组审计工作要点

4. 工程项目审计的内容

5. 工程项目审计的要求

6. 工程项目审计的基本方法

案例：某工程建设全过程跟踪审计

二、工程管理基本流程及政策法规

1. 工程项目管理的基本流程

（1）业主的指示、指令

（2）施工单位资料及相关文件报审路线

2. 工程项目管理的过程

（1）工程几大基本流程

（2）实施阶段的程序

3. 工程项目管理的责任矩阵

案例：某公司全过程跟踪审计案

三、工程审计依据和规范

1. 相关法律与规章

2．相关依据资料

3. 审计前的各项准备

4. 项目跟踪审计程序及要求

5. 审计内容

6. 项目竣工决算审计的常用方法

7. 项目决算工程量审计的几大注意事项

案例：某公司提升审计助力高质量发展

四、各重要结点的审计要点

1. 立项审计关注要点

2. 设计审计关注要点

3. 招标审计关注要点

4. 建设审计关注要点

5. 验收审计关注要点

6．合同协议要点

7．资金资产要点

8．薪酬福利要点

9．验工计价要点

10．采购审计及成本核算要点

案例：某公司重点项目全过程跟踪审计

第三讲：工程项目审计的风险与防范

一、财务管理风险

1. 业绩审计

2. 利润真实性审计

3. 关联方审计

二、法律法规政策执行实施的风险

1. 法律法规政策执行

2. 企业改制执行

3. 重大事项的执行合法性

三、决策与管理的风险

1. 企业战略决策与执行

2. 管理不力风险

四、处罚类型

1. 过失与舞弊

2．舞弊的核心要素

五、责任确定

1. 直接责任的划分

2．主管责任的确立

3．领导责任的认定

——提炼与总结、结语、答疑互动