**讲  电信行业当前宏观经济形势分析

一、数据流量爆发带来数据中心需求持续旺盛

二、国内一线城市核心ＩＤＣ资源逐渐稀缺，周边城市潜力大

三、电信行业投资风险分析

四、电信企业经营发展分析

五、电信行业应对策略

第二讲  电信业企业经营问题与分析

一、企业内部控制存在的问题

二、企业经营业务上存在的问题

三、企业信息系统存在的问题

四、企业存在种种问题的原因分析

案例  邮电通信行业经营分析概要

第三讲  电信企业内部控制不当风险

一、内控体系设置不当风险

二、机构分设不当风险

三、管理制度弹性控制不当风险  

案例  中国移动北京公司风险管控体系建设    

第四讲  企业内部各环节风险点与管控措施                                                              

一、人力资源

（一）人力资源管理的主要风险

（二）人力资源的使用与退出

案例   英国巴黎银行不相容职务不分离导致倒闭                          

二、财务报告                                

（一）财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

（二）财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施

案例  大唐电信财务报告迷雾

三、全面预算

（一）全面预算主要风险

（二）全面预算主要风险的控制措施  

案例  中国移动浙江公司全面预算管理                        

四、内部信息传递

（一）内部信息传递的主要风险点

（二）内部信息传递主要风险点的管控措施                                                        

五、其余14个环节的企业内部控制要点                                                                        

第五讲  资金营运风险控制设计及运行

一、资金运营风险控制的目标

二、资金营运活动的业务流程

三、资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施                              

第六讲  电信企业全面预算分析

一、预算分析流程

二、预算分析方法

（一）分析预算差异

（二）调查预算差异

（三）调整预算差异

三、预算分析报告

案例

第七讲  2017《企业会计准则》变化以及对企业的影响

一、 2017年企业会计准则变化

二、相关变化对企业的预期影响

第八讲  2017《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（修订，2018.1.1起施行）

一、新准则修订变化

二、金融工具的确认和终止确认

三、金融资产的分类

四、金融负债的分类

五、嵌入衍生工具

六、金融工具的重分类

七、金融工具的计算

八、金融工具的减值

九、利得和损失

十、衔接规定

十一、应用案例

第九讲  2017《企业会计准则第23号——金融资产转移》（修订，2018.1.1起施行）一、新准则修订变化

二、金融资产终止确认的一般原则

三、金融资产转移的情形及其终止的确认

四、满足终止确认条件的金融资产转移的会计处理

五、继续确认被转移金融资产的会计处理

六、继续步入被转移金融资产的会计处理

七、向转入方提供非现金担保物的会计处理

八、衔接规定

九、应用案例

第十讲  2017《企业会计准则第24号——套期会计》（修订，2018.1.1起施行）

一、新准则修订变化

二、套期工具和被套期项目

三、套期关系评估

四、确认和计量

五、信用风险敞口的公允价值选择权

六、衔接规定

七、应用案例

第十一讲  2017《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订，2018.1.1起施行）

一、新准则再次修订变化

二、金融负债和权益工具的区分

三、特殊金融工具的区分

四、收益的库存股

五、金融资产和金融负债的抵消

六、金融工具对财务状况和经营成果影响的列报

七、与金融工具相关的风险披露

八、金融资产转移的披露

九、衔接规定

十、应用案例

第十二讲  2017《企业会计准则第14号——收入》(2018 . 1 . 1 起施行)

一、新准则适用范围

二、新准则修订变化

三、确认收入和合同变更会计处理

四、计量

五、合同成本

六、特定交易的会计处理

七、列报

八衔接规定

九、执行新准则的行业影响

十、应用案例

第十三讲　2017《企业会计准则第１６号——政府补助》（修订2017.6.12起施行）

一、新准则修订变化

二、确认和计量

三、列报

四、衔接规定

五、应用案例

第十四讲  运用智慧财务为企业创造价值

一、智慧财务的环境变量——以电子交易凭证为标志的模式催化

二、智慧财务的组织变量——以财务共享为标配的快速普及

三、智慧财务的内因变量——以运营管理和价值创造为驱动的角色重置

四、财务应成为各部门的通用语言和共享智慧

五、运用财务智慧进行资本的运筹

六、智慧财务运作

（一）满足企业管理提升点和关注重点

（二）Oracle财务管理架构

（三）搭建财务集中平台

（四）多组织架构—易于调整、复制的架构

（五）支撑共享财务中心运作

（六）满足多会计准则、多币种需求的帐簿结构

（七）支撑财务核算与管理分析的科目体系

（八）灵活的(COA)会计科目结构实现管理需求

（九）建立统一财务管理制度和流程

（十）根据管理要求，快速出具分析报表

（十一）**校验机制，强化公司基础核算制度

（十二）面向管理的集中财务架构优势

（十三）财务管理的核心流程

（十四）财务业务一体化紧密集成

（十五）采购到付款的管理流程

（十六）销售到收款的一体化流程

（十七）直接与金税对接，减轻工作量

（十八）公司间复杂内部往来的财务管控

（十九）高效处理公司间内部往来

（二十）固定资产的生命周期管理

（二十一）固定资产财务账簿信息

（二十二）建立标准成本管理管理体系

（二十三）全面的成本管理高阶作业流程

（二十四）全面的成本管理高阶作业流程

（二十五）银行帐户的集中管理和统一授权

第十五讲 网络通讯项目审计特点

一、网络通讯项目特点

二、网络通讯项目审计现状

三、网络通讯项目审计要求与特点

第十六讲  财务、税务审计

一、货币资金审计

二、投、融资审计

三、资金循环审计

四、增值税审计

第十七讲  经营审计

一、经营审计概述

二、物资采购审计

三、生产业务审计

四、销售业务审计

第十八讲　大数据下的网络审计

一、大数据下的网络审计概述

二、大数据下的网络审计的内容与特点

三、大数据下的网络审计的程序及方法

四、大数据下的网络审计与控制检查风险及其防范措施

第十九讲  案例分析

案例一  某网络通信项目审计

案例二  对某公司固定资产增加的审计

第二十讲  互动与答疑

时长：2~3天