**讲  内部控制与风险管理概述

一、我国内部控制发展历程

二、COSO内部控制定义与五要素

三、内部控制关键点

四、企业风险特征与分类

（一）企业风险特征

（二）企业风险分类

五、企业风险识别与衡量原则

六、企业风险管理的作用

七、风险管理

（一）风险管理目标

（二）风险管理任务及流程

（三）风险管理战略与策略

八、内部控制与风险管理在合规管理上的区别与联系

案例  某集团公司内控与风险管理的做法

第二讲  内部控制评价、内部控制底稿和报告的编制

一、内部控制评价概述

二、内部控制评价重点

三、内部控制评价的主要方法

四、内部控制底稿的编制

五、内部控制报告的编制

第三讲  内部监督和内部审计的重点与主要方法

一、内部监督重点与主要方法

（一）内部监督重点

（二）内部监督主要方法

二、内部审计重点与主要方法

（一）内部审计重点

（二）内部审计主要方法

第四讲  内审、舞弊检查与内部控制

一、内审人员在内控和反舞弊中的作用

一、如何利用内控反舞弊

二、各业务活动的内控审计要点

第五讲  集团管控下内控体系的搭建与有效实施

**步  搭框架

（一）关于组织架构指引的主要内容

（二）关于组织架构的设计

（三）关于组织架构的运行

案例  海尔集团组织架构

第二步  找风险

（一）风险衡量方法

（二）识别风险的技术

（三）风险的定量分析

（四）风险动因分析方法

（五）影响和频率记分卡

（六）情景分析法

（七）压力测试法

（八）风险驱动因素图

第三步  建规则

（一）企业制度可操作性不强的原因与措施

（二）企业制度执行力不到位的原因与措施

第四步  持续改进

案例： SC股份有限公司内控体系建设

第六讲  生产经营业务重点环节的内部控制

一、采购业务内部控制

（一）采购业务流程

（二）主要风险及管控措施

（三）材料采购过程成本的控制

（四）会计控制

案例  价格昂贵的赝品水晶灯挂进新龙湾大酒店

二、销售业务内部控制

（一）案例:

（二）销售业务主要风险点

（三）销售计划管控措施

（四）客户开发与信用管控措施

（五）定价管控措施

（六）订立销售合同管控措施                                    

（七）发货管控措施

（八）会计系统控制

三、资产管理内部控制

（一）存货控制                                  

（二）固定资产控制

（三）无形资产控制

四、成本费用内部控制

（一）成本控制管理制度要点

（二）成本控制实施要点

（三）营业费用（销售费用）的控制点

（四）管理费用的控制

（五）财务费用的控制

案例  某企业财务费用控制的做法                                        

五、合同管理内部控制

（一）合同管理的总体要求

（二）合同各环节的主要风险点及管控措施

六、工程项目内部控制

（一）工程立项主要风险点及管控措施                                

（二）工程建设主要风险点及管控措施                                                                                        

（三）工程验收主要风险点及管控措施

案例  E公司工程项目内部控制的做法

第七讲  全面互动答疑与课程总结

时长：1天