一、内部审计与国际商业环境
1、定义内部审计
2、明确有效控制功能的构成
3、定义管理层在内部审计中的责任
4、讨论内部审计与外部审计的区别
5、内部审计的种类
6、讨论内部控制与审计程序
7、理解内部控制的结构
8、探索风险控制的持续性与容忍的偏差
讨论：如何成为一个优秀的审计人员
结论：。。。。。。。。。。。
二、如何建立内部审计团队
1、内审部门在组织结构中的不同位置
2、内审成员需要具备的才能
3、内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效
4、控制的基本的原则
三、2002年的萨班斯法案
1、强化财务的披露
2、公司与犯罪的责任
3、白领犯罪的责任
四、如何协助业务部门确定风险区域
1、 哪些区域急需建立程序
2、关键控制点如何甄别
3、缺陷的程度如何定义
4、如何解决不同观点缺陷的结论
五、流程图与程序文件的审核
1、流程的建立与审核练习
2、程序文件的审计与演练
3、取得其他业务部门的支持
六、内部控制体系评估与书面化
1、完成基础与详尽资料收集任务
2、计划审计
3、收集背景资料
4、理解工作流程
5、记录工作流程
6、制定流程图
7、完成内部审计矩阵
8、完成审计目标
七、如何制定审计范围与审计重点
1、稽核的三个层次与十一大循环
2、设计哪些KPI来进行审计
3、区域业务的复杂程度
4.流程中的关键点
5、如何处理举报
6、定义内部控制环境与审计测试
八、内部审计专业技术
1、穿行测试
2、如何确定审计的频率
3、如何确定抽样的数量
4、审计抽样方法
5、内部控制的分析性复核方法
6、内部控制的符合性测试
7、如何固化证据
九、审计证据与审计取样
1、审计证据的基本概念
与其对工作底稿形成的影响
2、撰写工作底稿
--单证分析检查
--收集与测试审计证据
--完成和记录符合性测试与实质性测试和运营测试
3、计算审计风险
4、定义阿尔法风险与贝塔风险
5、选择恰当的测试方法
6、讨论样本统计的技术
7、确定样本计划的目标
8、制定样本计划
9、应用属性抽样
10、外推样本的结果
11、确保审计工作底稿支持审计结论与建议书
十、计划与执行成功的审计交流
1、讨论有效的审计的原则
1、制造友好审计的环境
3、设计审计环境与约定审计
4、计划访谈
5、讨论计划的框架
6、执行和评估访谈的结果
7、克服阻力
8、管理与管理层的冲突
9、达成一致意见
10、理解信息保密的实质
11、审计过程的不同角色地位
12、“望”、 “闻”、“问”、“切”的技术
十一、具体审计工作
1、把审计计划与审计战略联系起来
2、基于内部控制风险制定长期审计计划
3、为具体审计项目设计审计计划并准备审计备忘
4、如何在有限的时间内，发现控制缺陷
5、如何验证关键控制点
6、访谈练习
7、、哪些缺陷要写入审计报告
8、发现实质缺陷的处理方法
9、经济责任审计
10、审计结束会议
11、审计报告与评分的方法
12、如何将内部控制推销给其他部门
十二、把审计结论推销给管理层
1、撰写以控制为基础的建议书
2、有效实用审计中的备忘录
3、按内部审计标准签发审计报告
4、对审计报告的使用者提供具有充分的决策信息
5、对审计报告的使用者提供“平衡”的审计报告
6、做为有效的管理工具而使用的审计报告
附录、重点审计点与对账
1、制造企业100种风险的防范措施
2、财务报表质量的后保证-对账
