课程大纲

一、如何快速读懂财务报表

快速了解财务的目标和角色和三张基本报表

(一）资产负债表

如何理解报表上的财务数字

公司的各项经营活动在报表上怎样反映

从公司财务管理的角度重新审视资产负债表

（二）从管理的角度解读利润表

利润是如何形成的、税收对利润及现金的影响、各种利润率及各项成本费用比率分析、应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响。

（三）从管理的角度解读现金流量表

二、如何利用财务数据分析并改善经营绩效

公司财务运作的核心思路：影响企业绩效的三大环节；

资金效率、风险的分析与控制——营运资本分析

案例分析：国际先进的营运资本模式

为什么公司会遇到资金周转危机？如何应对？

改善公司营运资本状况，安全渡过经济危机的基本方法

财务比率综合分析法：6大关键财务指标解析、应收账款周转率分析及改善方法、存货周转率分析及改善方法；企业获利能力分析：ROS、ROA、ROE

案例综合分析：怎样产生理想的投资回报？

三、预算管理

预算的重要性和原则

每个部门、每位员工和预算的关系：全员参与怎样编制预算

关键预算的编制逻辑、零基预算

预算的跟踪与控制：事前、事中、事后

利用预算控制成本费用的关键点

四、成本管理——如何准确计算成本并有效控制成本和费用

成本的划分思路：针对特点有效控制成本

直接成本、间接成本

固定成本、变动成本

保本点分析

规模效益与销售定价

采购谈判中的保本点应用

综合案例：了解不同目标下的成本分析思路，如企业成本模式战略决策、销售定价、产品盈利能力分析、绩效评定等。

成本控制关键点

五、总结：公司财务管理的关键点