模块一、部门预算

——预算管理观念、术语

1） 预算是什么？为什么要编制预算？

2） 预算管理的流程与基本框架

3） 预算的目标

4） 常见预算编制误区

——部门预算编制方法

1） 零基预算

2） 弹性预算

3） 滚动预算

4） 增量预算

——部门预算编制案例

1） 部门工作计划

2） 部门费用预算

——如何编写预算分析报告

1） 编写报告思路与方法

2） 部门预算执行分析案例

模块二、成本管控

1、 成本管理概述

——成本概念：

1） 会计核算的成本概念：制造成本、完全成本、期间费用

2） 决策用的成本概念：固定成本、变动成本、

3） 预算管理用的成本概念：可控成本、不可控成本；标准成本；

——部门成本与费用的划分及核算方法

1） 营业成本

2） 营业费用

3） 管理费用

4） 财务费用

——利润表与成本的关系

1） 利润表的构成要素

2） 利润表解读

2、 成本管理方法

——目标成本法

——作业成本法

——成本的预算控制

——战略成本管理

——成本管理新思维