中国已经全面进入“新常态”时代，新的经济形势下，变则通，通则畅。如何将企业的战略目标落实到执行层面？在危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业又如何通过自救来改变现状？ “凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。 本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题： 如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

掌握全面预算管理体系搭建、全面预算编制和全面预算管理与考核等全过程 把握全面预算管理体系中的关键控制点，促成企业有效完成目标 结合实际案例 工具 方法 微咨询/小组讨论的方式，构建适合自己企业的预算管理体系 运用财务思维视角运作企业，并寻求提升运营绩效的方法

课程大纲

模块一：预算管理可以促进战略目标的实现

1、预算是这样产生的

2、预算控制系统的三个层次

3、支持预算管理的三大体系

4、我国预算管理的现状

· 流于形式上的预算

· 预算编制范围狭窄

· 重编制、轻执行

模块二：实施全面预算的全过程管理

1、预算编制的前提

· 预算前的准备工作

· 成功预算的四大“法宝”

· 预算模式的介绍与分析

2、全员参与的预算编制体系

· 编制方法的介绍与分析

· 预决算时点的安排

· 预算管理的流程介绍

· 总预算目标的确定

· 预算编制与汇总

· 预算陈述与答辩

· 预算审批与签署目标责任状

3、预算编制的全流程

· 预算编制的流程与逻辑

· 重要的预算编制方法：零基预算

－传统预算方法

－全面预算方法-零基预算

－零基预算编制步骤与核心要点

· 收入预测方法及销售费用预算

· 销售费用预算的编制要领

· 生产预算的编制要领

· 采购预算的编制要领

· 专项预算的编制要领

· 管理预算的编制要领

· 资金预算的编制要领

4、预算管理的十大高难问题与解答

模块三：全面预算管理的全过程案例

· 案例背景介绍

· 建立信息系统与整理整顿

· 降成本、降费用、降人力

· 研究与制定企业战略

· 组织编制年度预算

· 预算审批和签署目标责任状

· 编制3月份滚动预算

· 3月份的预算控制

· 3月份的决算考核与分析

模块四：预算的有效执行

· 预算执行的跟踪分析——费用控制

· 预算管理中的风险控制

· 风险识别机制

· 风险评估方式

· 风险应对框架

· 预算的考核管理和激励机制

· 预算执行中常见行为剖析

第五讲：预算的反馈与改进

· 预算总结会议

· 预算控制的反馈机制——成本分析与调整

· 对预算执行的分析与调查

· 如何建立有效的预算跟踪体系

· 收入、成本费用预算的自动跟踪表格

· 预算差异分析与责任回归

· 改进预算

· 超越预算

课后讨论、交流