课程内容 / COURSE CONTENT

**模块

全面系统认识职业舞弊

•何为舞弊

•舞弊不仅仅存在于管理层

•正确认识职业舞弊类型的多样性

效率、风险的分析及控制

资产侵占

腐败

舞弊性报表

外部欺诈

实用工具：舞弊树分析

案例分析：涉及多种舞弊手法的职业舞弊案例

第二模块

如何有效防范舞弊

•深入了解职业舞弊理论

舞弊天平理论

“GONE”理论——贪婪、机会、需求、机会曝露

舞弊三角理论——职业舞弊的核心理论

压力、机会、借口三种要素共同导致了职业舞弊的发生

反舞弊三角理论——纾解压力、消灭机会、清除借口

•思考与讨论：有哪些阻止舞弊的有效方法？

•防范舞弊的有效措施

•倡导诚信正直的企业文化

**高管理层坚持以身作则

《反舞弊调查与案例分析实务》

课程内容 / COURSE CONTEN

•案例分析：某车企腐败窝案实例

雇用诚实正直的员工——背景调查 面试

内部宣传行为、道德准则，要求书面承诺并汇报

案例分析：某公司商业道德行为准则讲解

创造积极向上的工作环境

有效处罚，腐败零容忍

减少危机及紧急情况

雇员援助计划

•案例分析：某企业的各部门联动反舞弊实例

•责任前移、明确对策、降低风险、消除机会

建设好内控

防范串谋

告知相关方公司制度

监督职员

•思考与讨论：职员监督的关键控制点是什么？

•举报热线

•思考与讨论：举报热线应设立哪些配套措施

突击审计形成威慑力

•反舞弊的11359模型详解

一个框架——COSO内控框架

一个模型——舞弊三角模型

三个手段——职权分割、利益冲突调查、风险隐患申报

五个环节控制——人员控制、管理控制、会计控制、法规控制、思想控制

九大注意要点

思考与讨论：该11359模型中，高层、中层及基层分别应该注重哪些方面

案例分析：某企业反舞弊实例讲解

•不同类型舞弊针对性防范措施

《反舞弊调查与案例分析实务》

课程内容 / COURSE CONTENT

第三模块

如何快、准、狠地查处舞弊

•如何在没有投诉的情况下发现舞弊

•常见的舞弊罪名刑法条款解读及定罪分析

•如何调查舞弊

合法合规、尊重个人

•思考与讨论：舞弊调查需要防范哪些调查风险

调查舞弊的一般流程——举报分析、确定目标、调取证据、形成报告、处理改善

•思考与讨论：调查取证时要注意哪些事项？

•调查舞弊的七大手段

案例分析

某公司调查舞弊实例分析

某集团采购舞弊案调查方案拟定

《反舞弊调查与案例分析实务》

课程内容 / COURSE CONTENT

第四模块

常用舞弊案例分析及查处技巧

•人力

案例分析：人力常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•费用

案例分析：费用常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•采购

案例分析：采购常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•物流

案例分析：物流常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•研发

案例分析：研发常见舞弊类型及案例分析

 思考与讨论：如何进行查处？

案例分析：销售常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•质量

案例分析：质量常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•外部欺诈

案例分析：人力常见舞弊类型及案例分析

实战演练：某外部欺诈案查处方案拟定

•商业地产

案例分析：人力常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？