新常态以来，由于金融生态环境的巨大变化，造成商业银行经营风险压力剧增，经营业绩下滑，业务发展和业绩提升困难增加，本课程从分析中国经济新常态下城市金融生态环境的变化入手，解析了审计及内部监管工作的现状、存在的问题，对商业银行的审计转型趋势做了透彻分析，并就审计问责如何有效地实施，在创新中化解风险，争取良好的效益，追求持续健康发展等这些业务经营问题一一做了讲解。

面对日益激烈的金融服务竞争，我们如何进行审计转型？

如何提升审计及内部监管工作的价值？

如何让审计及内部监管提升作用？

如何有效加强审计工作？                    

如何进行审计及内部监管程序控制？

课程目标：

u      掌握金融危机背景下商业银行合规风险新的表现形态

U   搭建专业审计管理机构资源共享的信息沟通平台

u     了解审计及内部监管管理的必要基础技术、工具、方法和程序

u      了解审计及内部监管工作做法

培训方式：

   专题演讲、案例分析、情景演练、互动研讨 短片观看

适合对象：审计人员

培训时间：1-2天

**部分  2021年监管重点及审计要点

一、紧抓三大政策主线

　　　（一）关注与金融体系有关的12个提法

　　1、在之前无还本续贷的基础上，强调推广随借随还贷款。

　　2、引导银行扩大信用贷款、持续增加首贷户，使资金更多流向科技创新、绿色发展，更多流向小微企业、个体工商户和新型农业经营主体。

　　3、首次提出“创新供应链金融服务模式”。

　　4、推动银行定向增加贷款并降低利率水平。

　　5、对中小微企业贷款延期还本付息（已明确延至2021年底）。

　　6、继续推动金融系统向实体让利，加大再贷款再贴现支持普惠金融力度。。

　　7、继续多渠道补充中小银行资本

　　8、推进政策性银行改革，即**对政策性业务和自营性业务实施分账管理、分类核算，明确责任和风险补偿机制，确立以资本充足率为核心的约束机制。

　　9、加强债券市场建设……稳步推进注册制改革，完善常态化退市机制。

　　10、强化金控公司和金融科技监管，确保金融创新在审慎监管的前提下进行。

　　11、强化金融机构的政治站位，强化金融机构要坚持服务实体经济的本分。

　　（二）关注与金融、资本市场有关的29个提法

　　1、开展科技成果转化贷款风险补偿试点、加快金融机构数字化转型、开展跨境证券投融资改革试点。

　　2、健全实体经济中长期资金供给制度安排。规范发展消费信贷。

　　3、畅通科技型企业国内上市融资渠道，鼓励发展天使投资、创业投资，更好发挥创业投资引导基金和私募股权基金作用。

　　4、推动股权投资、债券融资等向制造业倾斜。

　　5、提高直接融资特别是股权融资比重，全面实行股票发行注册制，建立常态化退市机制。

　　6、完善市场化债券发行机制，稳步扩大债券市场规模，丰富债券品种，发行长期国债和基础设施长期债券。

　　7、推动基础设施领域REITs健康发展。

二、明晰六大政策聚焦点

　　（一）地产新政与信贷投向引导

　　（二）互联网贷款严规范：小贷公司、地方性银行异地互联网贷款业务

　　（三）负债三约束：互联网存款、异地存款与存款质量

　　　1、负债质量管理办法中的“四项”禁止性规定和“六性”要求（负债来源的稳定性、负债结构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债成本的适当性以及负债项目的真实性）。“不得采取违规返利吸存、**第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款”。

　　  2、2021年1月13日的9号文明确叫停了互联网存款。

第二部分 审计检查的途径和报告的撰写

{审计转型}

{审计报告的评价}

如何将审计报告写得专业化

如何将审计报告写得抓大放小

如何将审计报告写的与众不同

如何将审计报告的数据分析写的与计财部门不同

如何看待审计的发现

如何将审计报告写到行长的心里

审计及内部评价与有效控制审计的不同

什么是银行审计**应关注的

为什么我们往往抓了芝麻丢了西瓜

审计及内部评价的方向是什么

报告详解

什么样的报告才是好报告

领导需要看什么样的审计及内部评价报告

什么样的报告才能有利的控制风险

报告应该怎样写建议

报告应该怎样才能更有效

流程银行内部审计（视时间情况，讲解以下报告的编写和分析）

授信业务内控报告（案例）及分析

押品管理报告（案例）及分析

业务资产问题报告（案例）及分析

授信责任报告（案例）及分析

票据业务检查报告分析

同业业务检查报告分析

理财业务检查报告分析

第三部分 审计风险的防范

（一）审计风险概念及内涵

1、审计风险概念

2、审计风险的内容

（二）审计风险目的

审计的目标是确保审计活动的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性。

一是促进管理层实现经营方针和目标；二是保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失；三是保证业务经营信息和财务活动的合法性。

 1 、审计的效果和效率

2 、审计报告的可靠性

信息性目标：财务和管理目标的可靠性、完整性和及时性

3 、对现行审计有关法规的遵守

遵从性目标：遵从审计法和现行法律和规章制度

、审计风险制度应规范的内容

1、抽样率的目的 保护审计人员的合法权益

2、关联人员的回避

3、审计程序的遵守

4、被审计单位反馈的必要性

5、被审计单位的权利和义务

6、审计应遵守的时间，如封存的时间、审计通知的时间和审计整改反馈的时间

（四）控制审计风险的必要性

1、端正审计管理指导思想的需要

2、实现银行现代审计的需要

3、纠正不正当行为的需要

（五）审计风险制度执行的措施

1、银行必须重视对审计风险制度管理人员的选用

2、银行必须发挥内部审计机构的作用

3、应发挥审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用

第四部分 审计的沟通

什么是沟通的目的？

l         接受信息、引导行为、感受情感、平衡能量，获取价值

ll沟通的重要性

ll沟通技巧是成功者的必备能力

价值与立场误区

你就是枢纽！——沟通多有效，成功有多大！

沟通的完整过程

1、沟通的完整过程

l         单向沟通

l         双向沟通

沟通中信息是如何传递的

1、信息的传递：语言、行为、情感、语气

2、沟通信息不对称

3、诚信宽容沟通心态：找到你的“同理心”与“同情心”

4、因人而异进行沟通

5、表达的技巧、言语表达的要诀

——实操体会：理解沟通中人们如何表达信息

理解沟通中人们如何接收信息

结论：内容重要，表达方式更重要

1、语言对沟通效果的影响

l         导火索似的语言

——实操体会

l         关于“不”字

2、思维方式与沟通习惯

{审计转型中的沟通}

如果被审计单位不支持怎么办

审计结论被审计单位不接受怎么办

如果与被审计单位不提供材料怎么办

如果被审计单位提供资料的速度非常慢怎么办

如何与被审计单位的人员谈话

如何与监管机构沟通