【课程背景】：

企业不是被竞争对手打败了，而是被自己内部管理的混乱打败了。

风险无处不在，但无论在多么恶劣的条件下，都有能活下来的，能活下来的，就是免疫力**强的。也是适应能力和进化能力**强的。

对于企业来说，能活下来，能活得长，才能谈得上所为的竞争。所以，加强企业风险管理，完善内部审计职责就是增强企业免疫力、提供适应能力和进化能力的的**要义。

【课程目标】：

【教学方式】：

【课程对象】：

【课程特色】：

【课程时间】：

【课程大纲】

模块一 财务风险管控

模块二 企业内部审计

  内部审计部门的职责的地位

与内审有关的六大要点

如何快速地建立一支有效的内审团队

内审部门应处于企业组织结构的什么位置

内审成员需要具备的才能

内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效

案例： 出纳员敢拿走1500万，这是谁的错

内部审计部门的工作流程及方法

内审的程序与实用文书

重新审视内审的流程

介绍各阶段过程的常用文书与表格

内审的技术方法与实战技巧

审查书面资料的方法

顺查法与逆查法

详查法与抽查法

综合运用，能查出“小金库”

客观实物证实方法

盘点、调节、鉴定

发现挪用公款，循环入账，暗炒期货的蛀虫

找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人

审计调查方法

观察、询问、函证、调查表

创造互相理解的氛围

学会倾听的技巧

“快”与“准”是关键

别被审计对象牵着走

建立良好的人际关系

审计抽样方法

分析性复核方法

内部控制符合性测试

案例讨论：

审计人员的职业道德

什么人是好人，什么事情是好事——从审计结论看管理

审计报表要如何报，如何写——从报告看企业的问题和审计部的工作成果