**讲  固定资产管理环节巡查

一、设备管理巡查

（一）设备更新改造

（二）设备维修

（三）设备利用率

（四）闲置设备处置

（五）设备报废

二、房屋建筑物管理

（一）房屋建筑物更新改造

（二）房屋建筑物维修

第二讲  不相容岗位分离巡查

一、出纳业务与会计业务是否分离

二、仓库货物收发与仓库记账是否分离

三、合同签订与合同执行是否分离

四、批准采购货物定价与执行采购货物定价是否分离

五、批准销售（服务）定价与执行销售（服务）定价是否分离

六、采购与付款是否分离

七、销售（服务）与收款是否分离

第三讲  资金管理环节巡查

一、收付款是否根据合同和有权人批准

二、融资低成本与合理性

三、资金使用计划的合理性、有效性

第四讲  采购环节巡查

一、选择供应商的合理性

二、采购价格的合理性

三、采购合同的规范性

四、设备、材料验收的及时性、准确性与完整性

第五讲  存货管理环节巡查

一、货物摆放的合理性与规范性

二、货物收发的准确性、及时性和规范性

三、存货账卡物三相符

第六讲  销售与服务环节巡查

一、销售与服务定价的合理性

二、销售与服务合同的规范性

第七讲  项目管理环节巡查

一、项目投资的技术经济可行性

二、现场基建材料验收的及时性、准确性与完整性

三、隐蔽工程现场签证的及时性、准确性与完整性

四、材料代用现场签证的及时性、准确性与完整性

五、图纸、工序变更签证的及时性

第八讲  课程总结

时长：0.5天