课程大纲

模块一：预算的整体认识

01、预算的本质

用一句话描述预算。

全面预算在实际工作中有哪些误区

案例展示

怎样理解和看待基于战略的全面预算

1）为什么需要预算

2）预算的6大作用

3）从孙子兵法中看预算

4）互动思考：

不用预算行不行？

做预算是否在浪费时间？

有了计划，要不要做预算？

全面预算全在哪里

覆盖面?

参与人员?

计划细致程度和深度?

主动/被动?

互动思考：预算就是财务的事情吗？

模块二：公司的顶层设计-企业战略

01、弄清楚“我是谁”

1) 选择比努力更重要-做正确的事

战略与愿景，使命与文化

02、战略定位

1）外部宏观环境分析-PEST

外部微观环境分析-波特五力

3) 内部运营分析-价值链

内部能力分析-SWOT

模块三：全面预算是战略执行的工具

01、战略与预算的结合

1）管理条件

2）实施技术

3) 角色认定

4）有效方法

02、预算与战略的关系

1）预算中的资源配置为战略落地提供保证

2）预算的报告体系是对战略的全面表述

3）预算的执行是战略目标达成的过程

4）预算的绩效指标是战略达成的考核

模块四：高效的预算组织-谁来做预算

01、预算的前馈系统

管理诊断

组织评估

预算管理的工作机构

预算管理委员会

2）预算工作小组

02、全面预算中关键人员的预算责任

1）关键人员的预算责任-CEO

2）关键人员的预算责任-中层

3）关键人员的预算责任-财务

模块五：管理人员必知的全面预算编制常识

01、预算的编制方法

1）固定预算与弹性预算

2）增量预算与零基预算

3）定期预算与滚动预算

02、预算的编制基础

1）分阶段部门准备

2）以客户为导向的起点

3）标准制定-分摊、转拨

4）逻辑方法的一致口径

5）时间闭环效率协同

03、预算的编制流程

1）启动与说明

2）各项明细表上报的时间匹配

3）战略目标分析与预算审核

模块六：预算的控制与评估

01、责任网络建立

1）报告与反馈机制

2）责任中心

3）偏差分析与预算调整

02、绩效评估手段

1）平衡计分卡

2）杜邦分析法

3）权重分解

4）整合协同的效应

模块七：

案例剖析：X公司基于战略的全面预算推行