课程收益：

●提升财报分析能力，**财务分析了解企业的情况

●了解企业财务税收的常识和要点，清楚风险点

●熟悉企业尽职调查的主要方法和常见的各项风险点

●理解/掌握评估的基本方法和运作机理

●掌握企业授信识别和风险分析，流贷、固贷、项目贷等业务的风险识别和对策

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：银行员工、管理干部等

课程方式：讲授与参与、分析案例、情景代入练习；讲授与学员参与相结合；案例分析和情景模拟相结合

课程大纲

案例导入：某银行的信贷业务与贷前尽调

一、贷前尽调是什么

1. 尽职调查概念  

2. 尽职调查与审计  

3. 尽职调查与评估

4. 尽调的类型

5. 贷前尽调的缺陷与补救措施

案例：上市公司（联建光电）对赌补税案

二、贷前尽调查什么

1. 财务欺诈

2. 合规性问题

3. 业务核心竞争力  

工具：波特五力分析方法

4. 研判未来

5. 项目可行性分析

三、尽调的流程管控

1. 项目启动和确定目标

2. 团队组建和成员确定

3. 编制尽调工作计划

4. 资料信息收集

5. 与其他团队的沟通与配合

6. 形成尽调报告

四、尽调的几大程序（方式方法）

1. 询问--敲鼓听声

2. 观察--带着一双慧眼

案例：某央企的财务怎么露出马脚

3. 检查--反复验证

4. 重新计算--验证结果

5. 重新执行--了解过程

6. 分析程序--谁在撒谎

7. 函证--各种奇葩事

五、尽调有没有“尽职”怎么判断

1. 标准动作有没有做到位

2. 核心动作有没有做完美

3. 合理性怀疑能不能解释

4. 补救性措施有没有安排

六、尽职调查的几大难点

1. 全面的尽职调查

2. 尽职调查的思路

3. 关联方审查

4. 内控审计

5. 同业竞争问题

七、常见问题

案例：某跨国银行被处罚

1. 资金由公司账户流入老板私人账户的风险  

2. 帐外资金回流的风险  

3. 公私不分带来的法律风险

4. 回扣问题

5. 个人费用公司报销问题

6. 虚开发票问题

7. 存货账实不符

8. 按开票时间确认收入问题存在的风险

9. 其他发票问题

10. 违规享受税收优惠问题

11. 偷税和两套账问题

12. 资金效率低问题

13. 公司运营中的腐败问题

14. 工资拿票报销问题

八、发现问题后的分析

1. 企业管理漏洞

2. 市场环境对公司的影响

3. 会计规则对公司的影响

4. 会计与税法的差异对公司的影响

5. 财务与业务脱节对公司的影响

6. 财务战略失当对公司的影响

九、估值

1. 资产法

案例：国美扩张的核心和重组定价及财税问题

2. 市价法

案例：巴菲特的估值方法及问题

3. 未来现金流折现法

十、尽调的几大实务问题

1. 尽职调查中发现问题怎么办  

2. 尽职调查发现目标公司存在巨大的改进空间，要不要提醒？

3. 怎么帮助企业优化财税管控？

4. 人力资源管理

——提炼与总结、结语、答疑互动