【课程背景 Course Background】

财务对一个公司的重要性不言而喻，即使我们不是财务科班出身，但作为公司经理人或是即将晋升为高管的人员来说财务知识是必不可少的。

很多企业非财务经理人员不懂基本财务知识，凭经验管理、靠感觉管理，对公司的很多财务管理行为不理解、不支持、甚至有抵触情绪，给企业发展带来很大的潜在风险。通过财务训练营，让参训人员从战略性全方位角度认知财务，全面透视和把握财务管理的本质，明确各部门的经营活动对公司财务状况的影响，改变对财务的传统看法，运用财务思维解读企业运作，建立起清晰的成本及风险控制意识，强化现金流意识，提高资金运作效率，寻求提升经营绩效

【课程大纲Course Outline】

单元一 非财务管理人员应知应会的会计基本知识

1. 财务管理基本概念

2. 管理者必须掌握的财务基本知识框架

3. 财务六大要素的组成和相互关系

4. 会计

   1. 会计要素

   2. 会计等式

   3. 会计科目与账目

1. 账户的结构和记录经济业务的内容

2. 会计科目的分类

1. 复式记账法

2. 借贷记账法

3. 会计工作的基本程序

4. 课堂实战：建立财务管理制度并制定工作程序

1. 进一步了解财务管理制度和工作流程

2. 三个全面的企业财务管理工具分享——管理制度、流程和工作标准

3. 单元小结

单元二 财务报告表阅读与分析的基础知识

1. 财务报表分析的基本概念

2. 财务报表分析的目的

3. 财务报表分析的对象

4. 企业基本活动在财务报表中的反映

1. 在资产负债表中的反映

2. 在利润表中的反映

3. 在现金流量表中的反映

1. 财务报表分析要解决的三个基本问题

2. 资产负债表分析的主要内容

3. 案例分析：企业为什么要进行负债经营

4. 利润表分析的主要内容

5. 非财务经理经常犯的错误

6. 现金流量表分析的主要内容

7. 现金流量表阅读与分析

8. 案例分析：为什么要分析现金流量

9. 现金流量产生于企业的现金需求和现金供给

10. 现金流量基本模型

11. 经营活动与现金流入、现金流出对应关系

12. 如何计算现金流量

1. 资产、负债和所有者权益与现金流入、现金流出的关系

2. 经营活动现金流量的计算

3. 课堂互动：经营活动现金流量计算（直接法、间接法）

1. 现金预测

1. 合格的经理人必须具备的两种预警能力

2. 企业可能存在四种现金状况

1. 财务比率分析

1. 财务比率的分类

2. 盈利能力财务比率的计算与理解

3. 以产生利润的收入为基础衡量盈利水平常用的三个指标

4. 三个指标之间的区别

1. 综合财务分析——杜邦分析法

2. 课堂实战：假如想提高公司的资产回报率，我们会采取什么基本措施呢？

3. 课堂实战：计算两家公司的财务比率：资产回报率、销售利润率、资产周转次数。

4. 资本回报率的使用与解释中的问题

5. 财务报表分析的局限性

6. 单元小结

单元三 公司理财

1. 公司理财或财务管理

2. 理财或财务管理的目标

1. 企业的目标

2. 理财的目标

1. 理财目标的协调

2. 理财的**原则：货币的时间价值

   1. 货币时间价值的作用

   2. 货币时间价值的计算

1. 现值

2. 终值（本利和）

3. 单利

4. 复利

5. 年金

1. 课堂互动：哪种方式能**快使您变成亿万富翁？

2. 理财实战案例：买车还是租车？

3. 货币时间价值与利率的区别

4. 名义利率与实际利率的概念

5. 名义利率与实际利率的换算

1. 理财的第二原则：风险价值

   1. 风险报酬的概念

   2. 风险报酬的计算

   3. 用边际观念理财

   4. 错误的管理决策案例分析：广告投入和员工物质激励

2. 资金成本

   1. 资金成本的计算公式

   2. 资金成本的作用

   3. 综合资金成本

   4. 综合资金成本的作用

3. 本量利分析

   1. 成本习性

   2. 成本习性分类

   3. 总成本习性模型

   4. 成本、数量和利润的关系

   5. 边际贡献方程式

   6. 课堂互动：创初期业关键的决策因素和必须的分析是什么？

   7. 盈亏临界分析（保本点分析）

   8. 息税前利润及其计算

4. 安全边际与安全边际率

   1. 安全边际的作用

   2. 企业的经营安全性检验标准

   3. 实战提升案例：目前这个驾校每月的利润是多少？

   4. 实战案例分析：是否接受驾校总经理的管理提议？

5. 杠杆原理

   1. 经营杠杆

      1. 经营杠杆利益

      2. 经营杠杆系数（DOL）

      3. 经营杠杆与经营风险的关系

   2. 财务杠杆

      1. 财务杠杆利益

      2. 财务杠杆系数（DFL）

      3. 财务杠杆与财务风险的关系

   3. 复合杠杆

      1. 复合杠杆的概念

      2. 复合杠杆的意义

6. 资金结构原理

   1. 资金结构的管理

   2. 什么是**优资金结构

   3. 融资的每股收益分析

   4. 每股收益无差别点的计算

7. 绩效管理与评价

   1. 企业财务业绩评价

   2. 非财务业绩评价

   3. 课堂互动：考核投入还是考核产出

8. 预算的管理与编制

   1. 全面预算的内容

   2. 日常业务预算

   3. 财务预算

   4. 课堂实战提升：编制部门财务预算

9. 课程总结