新常态以来，由于金融生态环境的巨大变化，造成商业银行经营风险压力剧增，经营业绩下滑，业务发展和业绩提升困难增加，本课程从分析中国经济新常态下城市金融生态环境的变化入手，解析了审计及内部监管工作的现状、存在的问题，对商业银行的审计转型趋势做了透彻分析，并就审计问责如何有效地实施，在创新中化解风险，争取良好的效益，追求持续健康发展等这些业务经营问题一一做了讲解。

面对日益激烈的金融服务竞争，我们如何进行审计转型？

如何提升审计及内部监管工作的价值？

如何让审计及内部监管提升作用？

如何有效加强审计工作？                    

如何进行审计及内部监管程序控制？

课程目标：

u      掌握金融危机背景下商业银行合规风险新的表现形态

U   搭建专业审计管理机构资源共享的信息沟通平台

u     了解审计及内部监管管理的必要基础技术、工具、方法和程序

u      了解审计及内部监管工作做法

培训方式：

   专题演讲、案例分析、情景演练、互动研讨 短片观看

适合对象：审计人员

培训时间：1-2天

**部分  2021年监管重点及审计要点

一、紧抓三大政策主线

　　　（一）关注与金融体系有关的12个提法

　　1、在之前无还本续贷的基础上，强调推广随借随还贷款。

　　2、引导银行扩大信用贷款、持续增加首贷户，使资金更多流向科技创新、绿色发展，更多流向小微企业、个体工商户和新型农业经营主体。

　　3、首次提出“创新供应链金融服务模式”。

　　4、推动银行定向增加贷款并降低利率水平。

　　5、对中小微企业贷款延期还本付息（已明确延至2021年底）。

　　6、继续推动金融系统向实体让利，加大再贷款再贴现支持普惠金融力度。。

　　7、继续多渠道补充中小银行资本

　　8、推进政策性银行改革，即**对政策性业务和自营性业务实施分账管理、分类核算，明确责任和风险补偿机制，确立以资本充足率为核心的约束机制。

　　9、加强债券市场建设……稳步推进注册制改革，完善常态化退市机制。

　　10、强化金控公司和金融科技监管，确保金融创新在审慎监管的前提下进行。

　　11、强化金融机构的政治站位，强化金融机构要坚持服务实体经济的本分。

　　（二）关注与金融、资本市场有关的29个提法

　　1、开展科技成果转化贷款风险补偿试点、加快金融机构数字化转型、开展跨境证券投融资改革试点。

　　2、健全实体经济中长期资金供给制度安排。规范发展消费信贷。

　　3、畅通科技型企业国内上市融资渠道，鼓励发展天使投资、创业投资，更好发挥创业投资引导基金和私募股权基金作用。

　　4、推动股权投资、债券融资等向制造业倾斜。

　　5、提高直接融资特别是股权融资比重，全面实行股票发行注册制，建立常态化退市机制。

　　6、完善市场化债券发行机制，稳步扩大债券市场规模，丰富债券品种，发行长期国债和基础设施长期债券。

　　7、推动基础设施领域REITs健康发展。

二、明晰六大政策聚焦点

　　（一）地产新政与信贷投向引导

　　（二）互联网贷款严规范：小贷公司、地方性银行异地互联网贷款业务

　　（三）负债三约束：互联网存款、异地存款与存款质量

　　　1、负债质量管理办法中的“四项”禁止性规定和“六性”要求（负债来源的稳定性、负债结构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债成本的适当性以及负债项目的真实性）。“不得采取违规返利吸存、**第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款”。

　　  2、2021年1月13日的9号文明确叫停了互联网存款。

第二部分 2021监管处罚及重点

一、年银行业监管背景

二、罚单全国区域分布情况

三、银行业监管处罚分析

（1）处罚概览

（2）处罚对象分析

案例分析

（3）处罚事由分析

案例分析

（4）处罚单位及处罚内容合并分析

案例分析

第三部分 商业银行内控路径及方法

1、重视宏观经济

（1）资本密集型----需要大量的资本投入的产业。比如钢铁房地产

（2）技术密集型----技术含量较高。比如飞机制造

（3）劳动密集型----主要依赖劳动力。比如纺织

（4）知识密集型----依靠创意设计等智慧投入。比如创意产业

（5）资源密集型----依赖资源消耗。比如煤炭木材

2、监管风险和声誉风险

（6）反洗钱风险

（7）----案例及要点和防范方式

（8）信息安全风险

（9）----案例及要点和防范方式

（10）声誉风险

（11）----案例及要点和防范方式

银行同苍蝇有一共同点？被报纸拍死

3、账簿利率风险

 利率是资金的成本

 利率不仅仅是资负办的责任

 管理人员如何重视利率

案例分析

4、风险文化的培养

（12）文化的二个特点：不确定性和模糊性

（13）让坏事传千里的文化----心理弱点，害怕损失

（14）危机文化：**时间，**反应

----案例及要点和防范方式

（15）规则文化----案例及要点和防范方式

（16）缺乏风险意识是**大的风险

（17）节点文化

控制节点就控制的进程

减少节点

5、风险管理

（18）风险偏好

（19）风险矩阵

（20）风险三道防线

（21）风险的防范办法

（22）风险底线：概率和时间、 银行违约率

（23）风险关键：市场准入、产品准入、

（24）风险保障：授权及控制

（25）连锁反应，风险的综合控制

（26）流程管理：

过程正义和结果正义

重要性、原则和业务关系

组织架构、授权和人员要求

具体无缝流程，包括时间和标准

主导人、配合人和评估人

异议和不同方式的特殊处理

案例 原油宝的事件分析

（27）风险的三大执行：执行、预防、教育

（28）微信风险

一、客户信息管理的安全性与规范性

二、客户行为旅程的数据化与系统化

6、制度管理

制度的终极使命是什么？

制度约束的特性？

制度存在的问题？

6、业务管理

 抓住要点进行防范：

小微业务的风险要点

柜台业务的风险要点

虚假业务防范要点

7、纠错能力

--常识**重要

--管理意想不到的风险

--正负清单

--过错的停损点？不能超过三次

--员工管理

（根据时间，对内容进行删减）

一五一 商业银行大数据审计技能提升及思维突破（半天）

新常态以来，由于金融生态环境的巨大变化，造成商业银行经营风险压力剧增，经营业绩下滑，业务发展和业绩提升困难增加，本课程从分析中国经济新常态下城市金融生态环境的变化入手，解析了审计及内部监管工作的现状、存在的问题，对商业银行的审计转型趋势做了透彻分析，并就大数据审计如何有效地实施，在创新中化解风险，争取良好的效益，追求持续健康发展等这些业务经营问题一一做了讲解。

面对日益激烈的金融服务竞争，我们如何进行大数据审计？

如何提升大数据审计的价值？

如何让大数据审计提升作用？

如何有效加强大数据审计工作？                    

如何进行大数据审计程序控制？

课程目标：

掌握金融危机背景下商业银行合规风险新的表现形态

搭建专业审计管理机构资源共享的信息沟通平台

了解大数据审计的必要基础技术、工具、方法和程序

了解大数据审计工作做法

**学习大数据审计课程，需要解决以下的问题

为什么我们的审计报告得不到领导的认可

为什么我们审计出的问题都是小问题

为什么我们不知道如何查问题

为什么一遇到新的业务审计，我们就不知如何下手

为什么我们不知道如何将审计报告写的有价值

为什么我们遇到被审计单位的不配合我们就不知怎么办

为什么我们查到问题，但是找不到制度

为什么我们一问责，领导就批评我们不公正

为什么我们对问题的分析总是上不了档次

为什么......

说明，课程将根据学员情况及老师的要求，做必要的调整

培训方式：

   专题演讲、案例分析、情景演练、互动研讨 短片观看

适合对象：审计人员

培训时间：2-3小时

课程概述：

**讲 如何写好审计报告

了解什么是一个好的审计报告

了解如何在审计中设计审计报告的框架

了解如何让我们审计报告有的写，有的分析，而不是言而无物

优秀审计报告案例分享

第二讲 大数据下的审计概述

一、大数据审计技术的发展对审计的影响

二、大数据审计技术的应用要素

三、大数据审计方法的特点

案例和检查经验分享

第三讲　大数据下的信贷审计

一、大数据下的信贷审计的内容与特点

二、大数据下的信贷审计与控制检查风险及其防范措施

案例和检查经验分享

▲本讲互动与答疑

第四讲　大数据下的同业审计

一、大数据下的同业审计的内容与特点

二、大数据下的同业审计与控制检查风险及其防范措施

案例和检查经验分享

第五讲　大数据下的科技审计

一、大数据下的科技审计的内容与特点

二、大数据下的科技审计与控制检查风险及其防范措施

案例和检查经验分享

大数据审计报告分享

公司业务审计报告

零售业务审计报告

同业业务审计报告