新常态以来，由于金融生态环境的巨大变化，造成商业银行经营风险压力剧增，经营业绩下滑，业务发展和业绩提升困难增加，本课程从分析中国经济新常态下城市金融生态环境的变化入手，解析了审计及内部监管工作的现状、存在的问题，对商业银行的审计转型趋势做了透彻分析，并就审计问责如何有效地实施，在创新中化解风险，争取良好的效益，追求持续健康发展等这些业务经营问题一一做了讲解。

面对日益激烈的金融服务竞争，我们如何进行审计转型？

如何提升审计及内部监管工作的价值？

如何让审计及内部监管提升作用？

如何有效加强审计工作？                    

如何进行审计及内部监管程序控制？

课程目标：

u      掌握金融危机背景下商业银行合规风险新的表现形态

U   搭建专业审计管理机构资源共享的信息沟通平台

u     了解审计及内部监管管理的必要基础技术、工具、方法和程序

u      了解审计及内部监管工作做法

培训方式：

   专题演讲、案例分析、情景演练、互动研讨 短片观看

适合对象：审计人员

培训时间：1-2天

**部分  2023年监管重点及审计要点

一、紧抓三大监管政策主线

　　　（一）关注与金融体系有关的12个提法（结合监管政策讲解）

　　1、在之前无还本续贷的基础上，强调推广随借随还贷款。

　　2、引导银行扩大信用贷款、持续增加首贷户，使资金更多流向科技创新、绿色发展，更多流向小微企业、个体工商户和新型农业经营主体。

　　3、首次提出“创新供应链金融服务模式”。

　　4、推动银行定向增加贷款并降低利率水平。

　　5、对中小微企业贷款延期还本付息（已明确延至2021年底）。

　　6、继续推动金融系统向实体让利，加大再贷款再贴现支持普惠金融力度。。

　　7、继续多渠道补充中小银行资本

　　8、推进政策性银行改革，即**对政策性业务和自营性业务实施分账管理、分类核算，明确责任和风险补偿机制，确立以资本充足率为核心的约束机制。

　　9、加强债券市场建设……稳步推进注册制改革，完善常态化退市机制。

　　10、强化金控公司和金融科技监管，确保金融创新在审慎监管的前提下进行。

　　11、强化金融机构的政治站位，强化金融机构要坚持服务实体经济的本分。

（二）关注与金融、资本市场有关的29个提法 （结合监管政策讲解）

　　1、开展科技成果转化贷款风险补偿试点、加快金融机构数字化转型、开展跨境证券投融资改革试点。

　　2、健全实体经济中长期资金供给制度安排。规范发展消费信贷。

　　3、畅通科技型企业国内上市融资渠道，鼓励发展天使投资、创业投资，更好发挥创业投资引导基金和私募股权基金作用。

　　4、推动股权投资、债券融资等向制造业倾斜。

　　5、提高直接融资特别是股权融资比重，全面实行股票发行注册制，建立常态化退市机制。

　　6、完善市场化债券发行机制，稳步扩大债券市场规模，丰富债券品种，发行长期国债和基础设施长期债券。

　　7、推动基础设施领域REITs健康发展。

二、明晰六大政策聚焦点

　　（一）地产新政与信贷投向引导

　　（二）互联网贷款严规范：小贷公司、地方性银行异地互联网贷款业务

　　（三）负债三约束：互联网存款、异地存款与存款质量

　　　1、负债质量管理办法中的“四项”禁止性规定和“六性”要求（负债来源的稳定性、负债结构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债成本的适当性以及负债项目的真实性）。“不得采取违规返利吸存、**第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款”。

　　  2、2021年1月13日的9号文明确叫停了互联网存款。

第二部分  监管处罚及重点

一、年银行业监管背景

二、罚单全国区域分布情况

三、银行业监管处罚分析

（1）处罚概览

（2）处罚对象分析

案例分析

（3）处罚事由分析

案例分析

（4）处罚单位及处罚内容合并分析

案例分析

第三部分 商业银行重点业务审计路径及方法

{审计转型}

审计及内部评价与有效控制审计的不同

什么是银行审计**应关注的

为什么我们往往抓了芝麻丢了西瓜

审计及内部评价的方向是什么

{审计转型解决的问题}

为什么屡查屡犯

怎样将问题整改

如果一直不改，审计有什么方法

审计用什么提高整改的成本

{审计转型中的人员要求}

审计人员应该选什么样的人

审计人员的比例组成

审计人员**看重什么

{审计转型的对比分析}

如何面对一堆数据分析

如何进行业务分析

如何让分析与众不同

案例 展示：基础业务报告分析

    基础业务出现的问题及如何防范

{审计转型中的数字}

如何让审计的检查可以计算

如何用数字让机构知道本身的内控水平

如何给客户打分

如何让客户的问题扣分

案例 展示：信息科技报告分析

    信息科技出现的问题及如何防范

{审计转型中的计划}

怎样做审计及内部评价计划

问责计划受什么因素控制

计划如何得到行领导的重视

计划背后的因素制定

【审计转型中的方案】

为什么问责方案计划成为形式

方案计划的核心是什么

审计及内部评价的方案怎样才能做的如作战地图一样

案例 展示：风管合规报告分析

    风管合规出现的问题及如何防范

{审计转型中资源准备}

除了找制度，审计前应做什么准备

审计准备阶段应该找什么谈话

审计准备阶段应该找哪些部门

审计准备阶段应该考虑什么困难

案例 展示：公司治理风险问题报告

    公司治理出现的问题及如何防范

{不同的审计及内部评价}

审计及内部评价是找问题吗

审计及内部评价的目的是什么

审计及内部评价的根在哪里

如何让被审计人另眼看待审计

如何提高审计及内部评价的效率

审计及内部评价的新模式

{审计转型中的现场检查}

如何让被检查单位做好审计的准备

审计及内部评价为什么这么辛苦，却还得不到被审计单位的理解

怎样理解审计及内部评价是服务

审计及内部评价如何面对挑剔的被审计单位

{审计转型中的沟通}

如果被审计单位不支持怎么办

审计结论被审计单位不接受怎么办

如果与被审计单位不提供材料怎么办

如果被审计单位提供资料的速度非常慢怎么办

如何与被审计单位的人员谈话

如何与监管机构沟通

案例 展示：运营（门柜）风险问题报告

    运营（门柜）出现的问题及如何防范

{战略审计及难点}

审计及内部评价如何体现战略审计

审计及内部评价与战略的关系是什么

如何在每次审计中将战略审计含在其中

如何与领导同步，在全行业务管理中发挥审计的作用

离任审计中出现的问题和难点

{审计报告的评价}

如何将审计报告写得专业化

如何将审计报告写得抓大放小

如何将审计报告写的与众不同

如何将审计报告的数据分析写的与计财部门不同

如何看待审计的发现

如何将审计报告写到行长的心里

{审计中的处罚}

如何写不同的审计处罚建议

如何写出的处罚建议，被审计单位可以落实

如何写出的处罚审计建议照顾到总分行各自的利益

如何让处罚审计建议不落入俗套

如何让审计建议可以被检查落实

{审计创新}

审计及内部评价也能创新吗

审计及内部评价的创新路径在哪里

审计及内部评价的创新靠什么

{大数据审计}

每次审计的大数据应该如何做

每次审计的成功与否为什么与大数据非常有关

怎样利用现有的数据做好大数据的统计和分析

如何进行不同审计的大数据审计

{非现场审计系统的运用 }

　 　非现场审计系统对于审阅内控的帮助

　 　实例探讨

　 　实务操作中较易掌握的非现场审计系统

{审计质量管理}

审计的风险如何防范

如何列出抽查比率

审计项目的质量如何考核

审计质量如何保证

报告详解

什么样的报告才是好报告

领导需要看什么样的审计及内部评价报告

什么样的报告才能有利的控制风险

报告应该怎样写建议

报告应该怎样才能更有效

流程银行内部审计（视时间情况，讲解以下报告的编写和分析）

授信业务内控报告（案例）及分析

押品管理报告（案例）及分析

业务资产问题报告（案例）及分析

授信责任报告（案例）及分析

票据业务检查报告分析

同业业务检查报告分析

理财业务检查报告分析

资产保全业务审计报告分析

金融市场业务审计报告分析

资本计量及评估业务审计报告分析

风险事件审计报告

内控审计报告分析

备注，上述审计报告在讲解中根据课程需要进行分析