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郝卯花

掌握发票管控精髓,规避“金四”预警风险

郝卯花 / 企业实战型财税辅导讲师,财税培训名师

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课程大纲

【课程背景】

在当前复杂多变的税收环境下,金四系统与增值税发票管理系统、预警快系统、电子税务局及出口退税审核等系统对接,增值税电子专用发票已经全国推进,税务机关利用大数据系统,以纳税人识别号为着手点,对相同税号下的发票领用、开具、抵扣等环节实时监控,企业的进销环节及库存信息更加透明,税务监管更加精准,做为税务电子底账系统数据来源的发票,成为企业风险管理中的首要问题。如何从源头上把控发票风险、降低企业税务风险,对财务人员提出了新的挑战!

在工作中,您是否有过以下困惑:

金税四期是什么?大数据背景下企业处于什么样的税收环境?

电子发票给企业带来什么样的机遇与挑战?

勾选平台有来路不明的发票怎么办?

如何防范走逃失联发票?

三流一致如何判断?

发票章怎么盖、开票编码怎么选、备注栏怎么填?

特殊业务的发票怎么开具?

……

本课程**分析企业日常发票管理,采购业务取得的发票并进行抵扣、到销售业务开具发票的整个业务环节中各种票据风险的成因,将**新税收法规与日常业务案例结合,全面引导学员学习解决实务中发票管理的误区与难题,防范票据风险的各种技巧,使学员能在日常经营活动中轻松避免发票陷阱,有效规避税务风险,保障企业持续稳定的发展!

【课程收益】

了解企业当前所处的税收环境下,发票的重要性,充分认识税收政策的新变化与发展趋势

把握国家**新税收政策,进行发票日常管理与风险应对

掌握企业在采购环节防范供应商风险、虚开发票的风险,取得合规发票并进行合法抵扣

掌握企业在销售环节如何按税法要求开具合规的发票,防范经济纠纷带来的税务风险

掌握发票审核、查验方法与技巧、丢失发票如何处理以降低风险

(12小时的课程,共分7个知识板块,50多个业务场景下的财税处理与内控案例,结合现场讨论、另赠送1套**新税收法规文档、1套**新《企业会计准则》文档)

【课程特色】以涉税案例为背景,多种形式的发票模板,结合**新税收法规,课程生动落地;逻辑条理清晰;干货多,实务性强,能学以致用。

【课程对象】

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员;

企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员

企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【课程时间】6-12 小时

【课程大纲】

一、金税四期大数据背景下,发票管理有什么重大意义?

1、当前税收环境介绍——金税四期功能解读

什么是金税工程?如何理解“以数治税”?

金税三期与金税四期

2.金税系统监管机制

技术环境:“互联网 税务”模式

“反洗票”系统

“智慧稽查”2.0系统:网络爬虫技术的应用

智能分析平台——画像功能

警税合成作战中心

3.监管手段的实现方法

各部门信息共享,联网查税

强化税务管理,通报有关部门,采取惩戒措施

4、税收新形势下发票管理的意义

以上内容呈现方式:案例、现场讨论

二、如何进行发票的日常管理与使用?

1、发票的申领、种类

2、发票的内部保管与使用、签收

3、纳税义务发生与未开具发票的风险提示

4、电子发票的基础知识

电子发票的网上申领与分发、填开与交付、汇总上传

全电发票的出台及特征

区块链发票

电子发票的存档管理

5、收据的管理

以上内容呈现方式:税收法规 案例、现场讨论 提问

三、税法对销售环节发票的开具是如何规定的?

1、发票开具的基本规定

增值税专用发票、普通发票、机动车发票、二手车发票、汇总开具发票

开票编码的选择技巧

发票专用章的正确使用

发票备注栏的正确填写

发票开具常见错误与误区

发票的作废与红冲

特殊业务下的发票开具

代开发票、成品油、差额征税、折扣折让发票、返利发票、不征税与免税发票、电子发票、预付卡发票、收购发票等

开具发票与其他文件、资料的衔接问题

超范围经营开具发票

合同签署时应注意的发票问题

四、在采购环节取得发票有哪些涉税风险?

防范来自供应商的风险评估

取得不合规发票的种类与风险应对

发票勾选平台上的不明发票

三流一致的业务判断与实务处理

企业取得的其他财务票据

**新抵扣政策对票据取得的要求(2018年28号文件解读)

五、虚开发票的风险管理

犯罪的构成

判断标准

虚抵发票的管控方法

善意取得虚开发票的风险与处理方法

六、税法对发票查验、丢失、违章有什么具体规定?

呈现方式:工具

七、发票稽查风险提示

呈现方式:案例 税收法规

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